文档介绍：中小企业融资难————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 中小企业在我国市场里占据着十分重要的位置,中小企业的发展对于推动我国经济的健康发展有着极为重要的意义。然而,有很多的因素制约着中小企业的发展,其中融资问题是一个重要的因素。  融资问题产生的原因有很多,从中小企业自身来分析,中小企业存在财务不够透明、贷款的管理成本较高、信用等级普遍低下、市场化需要提高等缺陷;其他因素主要是指银行对中小企业支持的力度不够以及银行本身信贷管理制度的缺陷。解决中小企业融资问题的关键,是结合社会的综合力量。想要真正地解决中小企业融资问题必须从不同角度出发,综合银行、政府、金融机构以及中小企业自身的努力,来完成这一浩大的社会工程。从中小企业来看,必须树立好企业形象,改善企业的财务制度和管理制度,树立品牌意识提高市场认知度;从政府来看,要加强中小企业的信用评级,建立信贷支持体系,同时积极鼓励中小企业进行金融创新;从银行等金融机构来看,要重视中小企业的融资业务,建立新的信誉评价和风险按评估标准,同时也要改进贷款管理制度。  本文拟在对我国中小企业融资调查研究的基础上,针对我国中小企业融资所遇到的困难与障碍,深入探讨解决的思路和方法,希望可以为我国中小企业发展提供一些有益的启示。 第2章 中小企业融资困难的问题及原因   目前,很多民营中小企业适应市场变化和经济波动的能力不足,经营容易出现困难甚至倒闭。这是因为多数的中小企业仍停留在家族式管理的层面上,法制观念比较淡薄,企业财务管理制度不够规范、健全、信息也不够透明,缺乏有关部门确认的财务报表和良好的经营业绩数据。一方面,中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者,这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质,在这些企业中,企业领导者集权、家族化管理现象严重,并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究,致使其职责不分,越权行事,造成财务管理混乱,财务监控不严,会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门,即使有,也很难保证内部审计的独立性。另一方面,企业管理者的管理能力和管理素质差,管理思想落后。而银行等金融机构为了资金安全,在贷款时对企业的财务报表、经营业绩等材料的审查是相当严格的。这样,了解银行对企业财务真实数据的审查难度增加,银行等金融机构经营面临的风险较大,中小企业的融资难度就因为这样的原因大大增加。  经过这几年的努力,我国人民币贷款利率市场化迈出重要步伐。如今,我国金融机构人民币贷款利率已经基本过渡到上限放开,实行下限管理的阶段。大企业的贷款特征更能迎合银行在利润和风险上的经营目标,而中小企业较小的贷款额度、较短的贷款频率和较高的贷款成本,则使得中小企业贷款具有规模不经济和较高风险性的特点。所以,大型金融机构通常更愿意为大型企业提供融资服务,而不愿为资金需求规模小的中小企业提供融资服务。银行对中小企业的贷款政策比大中型企业更为严格。中小企业与各类大型企业——国有大型企业、股份制大型物流企业等相比,中小企业规模小、经营行为短期化,贷款风险比较大。对于同样数额的贷款,银行对中小企业贷款比对大企业贷款的业务量要大得多,进而交易成本也大得多。所以大的金融机构通常更愿意为大型企业提供融资服务,而不愿为资金需求规模小的中小企业提供融资服务。从贷款利率上看,银行对大中型企业的利率一般比较优惠,采取基准利率,或基准利率下浮;但对中小型企业,一般都会采取上浮利率。 由于中小企业规模小、自有资金不足、信誉不高,信用等级普遍较低。某些中小企业出现资不抵债后,一些企业主一走了之,或者借改制改革之机,不规范运作,逃脱银行债务的现象屡禁不止,这些企业的行为严重影响了整个行业的形象。严重破坏了银行与企业之间的信用关系,以致出现银行“惜贷”、“慎贷”,甚至“恐贷”的现象。从而导致银行很少甚至不愿意借贷给中小企业,中小企业融资进一步发展就有了障碍。  中央为了搞活企业,提出了“抓大放小”的方针政策,要求银行部门要重点支持大企业,确保大企业的信贷,对中小企业就不重视,在确保大企业的基础上才予以考虑,造成了对中小企业的信用歧视,导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。银行缺乏对中小企业信贷需求的重视。我国虽然已经出台了《中小企业促进法》,但是缺乏相应的配套措施,对中小企业的界定、税收政策的调整和中小企业的政府管理机构及其职能等的规定还很不完善。虽然县级以上人民政府大都设置了中小企业管理局等机构,但在中央,对中小企业仍然是多龙头治水。“民营企