文档介绍：制度:固定资产财务管理制度————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 固定资产管理制度制度名称固定资产管理制度编号执行部门第1章总则第1条目的为切实加强公司固定资产管理,规范固定资产借款报销行为,合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率,确保公司财产的安全与完整,特制定本管理制度。第2条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。、提供劳务、出租或经营管理而持有。。使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。第3条适用范围本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。第4条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法,行政部门、使用部门负实物的直接管理责任,财务部门负核算和监督、检查的管理责任。具体职责划分如下表所示。,,及时反映固定资产的增、减变动等情况,做到账(卡)、,,(卡),、转移、调拨、、,处理盈亏报废,,,建立健全固定资产的核算凭证和账卡,、转移、调拨、。年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算,列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额,成套资产应按各组成部分分别编制预算。“固定资产购买申请单”(一式三份)并申请购置,申请单一份由使用部门留存,一份由行政部留存,一份交财务部。具体审批和执行权限如下表所示。购置固定资产的审批、执行权限表单次使用金额审批人执行办理10万元(不含)以下使用部门负责人、财务部一般固定资产购置由行政部办理购买手续;专用设备的购置由设备部负责办理10万元(含)~30万元公司主管领导、财务部30万元(含)以上总经理、《预算外资产购置申请报告》,经公司财务部、行政部会签并报总经理批准方可进行购置。第7条购置方式资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则,保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在30万元以上的,应公开招标,招标文件及成交合同应报经营财务部备案。为保证资产购置价格的合理,方便公司员工的监督,购置设备的相关信息应在公司内部网上公开。。总部各部门(含市场部)、各事业部的固定资产验收由采购部、行政部和各使用部门负责,经过验收合格的资产才能办理报销手续。验收不合格的设备,由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。。(1)各使用部门对资产进行验收后一周内,应到行政部办理固定资产卡片登记手续,固定资产卡片应由验收人和使用人签字,行政部在办理固定资产管理卡片的同时登记固定资产台账,并对固定资产贴具标签。(2)固定资产管理卡片必须记录的事项包括名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注(反映固定资产维护使用情况)。(3)固定资产管理卡片一式三份,行政部、财务部和使用单位各持一份。第3章固定资产使用与盘点第9条使用与操作固定资产的使用办法由各使用单位负责进行规范,做到安全使用和日常维护。对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备,归口管理部门应制定具体操作归程,指定专人操作。第10条盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查,目的是保证固定资产账、卡、物相符,摸清资产的实际使用现状,保证资产安全、完整。具体要求有以下四点。、财务部和各资产使用部门共同进行(必要时审计部共同参加)。,账外资产要做盘盈处理,及时入账。,应逐个查明原因,协商提出处理意见,报公司总经理审批。。第4章固定资产的