文档介绍：阮书贺  实****报告****报告随着会计制度的日益完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,我们作为未来社会的相关专业人员,为了顺应社会的要求,加强社会竞争力,也应该严于自身的素质,培养较强的金融工作的实际操作能力,11 月初我们进入实****的阶段,我进入到中铁二十二局哈尔滨建筑工程公司进行实****我是学****投资与理财专业的大体接触到了会计学和会计法规还有金融学等等,结合自己所学的相关知识对专业业务有了更深层次的认识,使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实****中我的职位是出纳,内容主要包括会计业务,从原始凭证到会计报表的流程,以及公司的资产运营等等。一、实****概况在为期两个多月的实****中,我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前,我以为出纳只是跑一下银行,算一下现金,认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实****过程中的探索和工作后,我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分,从总的方面来讲,其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面:1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理,这些业务往来的现金、票据和金融证券的第 1 页 共 6 页阮书贺  实****报告收取和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息,还要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要,但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有:。、发票、收据的管理。,并及时与银行对账。第 2 页 共 6 页阮书贺  实****报告出纳工作细则包括:工作事项及审核等程序,失误防范及纠正程序和现金收付:,要当面点清金额。,由责任人负责。,做到账实相符,防止现金盈亏,下班后现金与等价物交还总经理处。,支付用转账手续,特殊情况需审批。,都须总经理签字,批准并用借支单借款,若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。日记账处理分为:,避免张冠李戴。,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。,不得随意乱放。由于本学期在学校上过会计模拟实****这门课,上课时做过会计凭证的手工模拟,我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识,努力做到对会计凭证熟练掌握。会计分录是会