文档介绍：:..财务战略规划一、财务战略规划的背景)财务管理面临的挑战和机遇在严峻的内外部环境下,公司财务管理亦面临着巨大的压力和挑战。在业务模式以及三项资产的管理上、信用管理等业务执行上存在不足,导致财务管控压力较大。公司资金成本意识薄弱,应收账款规模持续上升,资产负债率居高不下,资金压力增加。在公司转型升级和提升精细化管理的形势下,财务管理面临着转型的要求。第一,管理层和业务部门越来越意识到财务管理的重要性,要求财务参与到业务评审、合同评审、投资评审等环节,为财务向业务前端延伸、业财融合奠定基础。第二,在当前严峻的经营形势下,财务部门应以价值创造为导向、以资源配置为手段发挥管理职能。第三,公司已将“一体两翼”、产融结合作为战略重点,未来建立金融业务板块、引进战略投资者、上市工作等都将对财务职能提出新的要求。(二)财务管理存在的主要问题和薄弱环节1•财务管控模式有待明确。公司管控模式要向“战略管理型”转变,配合公司整体管控模式的调整,财务管控模式有待重新梳理。公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上,管控中心的功能发挥不足,对风险监控和防范有所疏漏。。财务管理职能过于集中在核算端,尚未贯穿交易处理的全流程,需要前置管理,对于过程风险控制缺乏有效的手段;对于公司重大事项决策的参与程度比较低,决策支持手段不足,难以提供高质量的信息。。子公司在属地金融机构的信用和融资能力不强,同时,目前业务资金计划预测不准确,审批流程长,效率低,影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划的精准度;公司当前资金链紧张,兑付压力大,制约了开展资金运作和资源优化配置的空间。4•财务内控体系有待完善。传统资金型业务反映出公司在财务内部控制流程,如预付账款管理、应收账款管理、存货实物盘点等方面仍存在缺陷;各财务管理活动间的关联度不足,难以形成闭环管理;部分流程流于形式,程序繁琐并且效率低,难以真正实现对财务风险的有效控制;部分二级单位管理层和业务部门风险管理意识淡薄,财务人员对于业务风险和会计职业道德风险认识不足,不利于形成有效的财务内控环境。。由于二级单位在业务模式的标准化方面尚未进行规范化统一,会计处理需要依赖会计人员的职业判断,造成对相同交易业务存在不同会计处理方式;同时,公司尚未建立基于标准化的业务模式的统一会计核算规则,需明确核算依据、核算时点、核算方式,并满足管理报告需求。另外,财务系统目前没有客商辅助核算,造成数据提取效率低,提取项目数据时需要大量手动调整和干预,导致财务关账、报表报送、考核数据提供耗时较长,信息报送质量不高,降低了会计信息的时效性和准确性。。预算编制缺乏源头业务计划的支撑,成本费用定额尚未固化到预算模型中,预算编制和审核缺乏充分依据;预算偏离经营实际。同时,。公司税务管理主要围绕稅务申报展开,税务筹划工作尚未开展;公司税务风险意识薄弱,对于发生的税务风险事件,缺乏有效应对,税务风险的识别、预警及通报机制不完善;没有建立税务法规共享和交流平台。。财务关键岗位员工比较少