文档介绍：**银行财务管理办法第一章总则第一条为了规范财务行为,健全财务管理机制,提高经营效益,促进各项业务稳健发展,根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国商业银行法》、《金融企业财务规则》、《**银行章程》、《企业会计准则》及现行税法等法律法规,结合**银行(以下简称本行)实际,特制定本办法。第二条本办法适用于本行及所属分支机构。第三条本行在总行一级法人基础上,实行全行“统一领导、统一核算、统一调度资金、分级管理”的财务管理制度。总行统一制定财务管理制度、统一编制财务预、决算、统一对外公布财务报告、发布财务信息,严禁各支行对外公布或提供全行和该支行的财务报表及相关信息。总行逐级授权,各支行在授权范围内开展经营活动,并对其经营成果负责,总行对全行经营成果负责。总行统一缴纳所得税,统一进行利润分配。第四条本行收入、成本、费用的确认,遵循权责发生制原则(国家另有规定者除外)。第五条本行财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,做好财务基础工作,如实反映财务状况,依法计算和缴纳国家税收,维护投资者和债权人的权益,并接受主管财政、税务机关的管理。第六条本行财务管理的基本任务是:认真贯彻国家的法律、法规和财政金融政策,认真做好财务收支的计划、控制、考核和分析工作,有效利用各项资产,维护财经纪律,加强管理,增收节支,提高经济效益。第二章财务管理的组织机构第七条本行财务管理实行行长负责制。各级行行长应贯彻国家方针政策,负责组织全行的经营管理,对实现经营计划、完成利润目标负全部责任。各职能部门及全体员工,均要履行分工协作下的部门和个人职责,任何业务都要符合全行整体经济效益。第八条总行计划财务部为本行财务管理机构,由计划财务部总经理、副总经理、财务管理科科长、计划管理岗、财务管理岗及头寸管理岗等组成。财务机构的主要职责是:(一)认真贯彻执行财务制度,根据本行实际情况牵头制定本行经营发展目标,编制年度经营计划;(二)分解、下达年度经营计划指标,并适时动态监测,确保本行经营目标得以实现;(三)制订和实施年度全行及分支机构经营目标考核方案;(四)负责本行费用、成本的优化配臵及控制管理,提升财务资源的使用效益和效率;(五)负责统筹与管理资本性支出的计划与报批,进行固定资产的账务核算及价值管理;(六)组织日常财务收支、资产的核算和管理,头寸的使用与管理;(七)办理年度决算,编制财务报表,定期进行财务分析,实施财务检查和监督,并对存在问题提出改进意见;(八)负责根据经营目标拟定年度财务预、决算方案适时监测财务指标情况;(九)对资产负债比例和自有资产核算进行管理;(十)负责全行税收统筹和规划,依法、及时交纳所得税、营业税等相关税费;(十一)负责编制股东分红方案,经行长办公会审议后上报董事会和股东大会审议。第九条各支行财务人员由总行统一委派,委派会计负责本级行的收益和成本核算、经营指标计算与经营效益分析等财务管理工作。第三章资本金和负债第十条资本金是本行业务经营的核心资本,包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。第十一条本行的资本金应根据国家法律、法规的规定筹集。按投资主体分为国家资本金、法人资本金和个人资本金。第十二条本行的资本金由总行计划财务部统一核算管理。按照相关规定统一从税后利润中提取法定盈余公积、任意盈余公积和一般风险准备。第十三条在经营期内,投资者对其投入的资本,