文档介绍：文件编号版本号:页码:共 4 页编制人/部门报批人:审批人:编制日期发放对象:财务审批管理办法第一章 总 则第一条 为了加强公司内部控制、明确财务审批权限、提高工作效率,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等有关国家财经法律法规,结合公司实际,特制定本管理办法。第二条 本管理办法适用于在公司列支的所有采购付款、资产购置、费用支出和其他支出等。第三条 公司财务审批应严格遵循如下原则:一、权责明晰、各司其职的原则。所有经办人、证明人、验收人、保管人、使用人、部门负责人、审批人和财务人员均应对各自岗位工作标准规定的职权负责。二、逐级审批的原则。超过审批人权限后逐级向上审批,越级审批无效;审批人自己的费用不得由他人代为报销,不得自己审批自己的费用;原则上坚持业务部门两级审核原则。三、财务独立监督原则。即使有关权限审批人已经审批,财务人员仍应在公司财会管理制度范围之内独立行使财务监督权。四、严格预算管理原则。凡是本办法涉及的各权限审批人,均应在资金预算范围内严格行使审批权。第二章 公司财务事项审批规定第四条 审批权限第 1 页/共 4 页一、正常生产、研发材料及固定资产、商务合同外购设备采购业务根据采购合同或订单进行付款,付款单由采购部经理、应付款会计审核后分别交由供应链总监、财务总监进行审批,20 万元以上的付款由公司总裁审批后方能付款。注:由当地第三方或销售合作方提供销售合同内通用设备(公司不垫付设备款,在收到客户货款后支付),依办事处当地采购流程办理,采购合同与发票交采购部,由采购部统一办理付款。办事处当地采购如果由办事处先行用现金支付货款,事后粘贴发票进行报销的,必须取得客户的现金收款收据,否则不予进行付款。二、费用支出审批(见费用审批流程及权限)第五条 票据及相关要求一、外购物资(包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备)采购付款凭证,必须由收款单位(人)出具我公司财务部门审核认可的正规真实的发票、收据,并随附入库单,采购物资应取得增值税专用发票,如果无法取得增值税专用发票,事前需要按审批权限进行审批;二、各项费用报销付款凭证,必须取得税务部门许可的正式发票(除烟酒等招待费外,能够取得增值税专用发票的必须提供增值税专用发票)、刷卡小票(具备刷卡条件的消费要求刷卡支付,金额 1000 元以上的消费必须转账或刷卡进行支付),报销单上需要列明日期、事由,其中事由应填写具体、清晰,针对客户发生的项目实施费、业务招待费等需要注明费用所属的客户及用户名称;办事处各项费用报销需要分部门(营销或客服)粘贴,分客户列明各项目费用的金额并附汇总及明细表;费用报销人员对其第 2 页/共 4 页发票的真实性、合法有效性负责,外办文员及费用会计应认真审核,注意查询发票的真伪。费用报销要及时,原则上要求当月发生的支出当月入账(办事处当月费用归集在文员处,下月初按规定的时间寄回公司入账),出差费用依差旅费管理办法进行,无特殊理由的跨期费用、尤其是跨年度费用不予入账。公司各级管理