文档介绍：案例 1: 张钧案例
背景
家住哈尔滨市的张钧先生现年 40 岁,爱人杨凤 38 岁,两人早婚,已有一位 17岁的女儿与 7 岁的儿子。张钧为贸易个体户,往来于北京与哈尔滨之间,目前每月税前收入在 1 万元左右。杨凤为国营事业员工,税前月薪 4000 元,年终奖金一个月。目前个人养老金账户每月提拨率为个人 5%,单位 10%,余额 3 万元。
个人住房公积金账户每月提拨率为个人 5%,单位 5%,余额 2 万元。目前家庭月经常性支出每月 6000 元,年支出学费 8000 元,旅游 15000 元。家庭资产除了老家价值 30 万元(无贷款)的住宅以外,在北京以自备款 20 万元,贷款 50万元另外投资一住宅出租,月租金 4500 元。另外有存款 10 万元。目前两人都无保险。每月还房贷3820元。
理财目标:
1. 一年后换购哈尔滨市区价值 50 万元的新社区住宅,贷款愈少愈好。
2. 一年后希望女儿到北京念大学
3. 15 年后希望培养儿子出国留学
4. 依规定杨凤需在 55 岁从单位退休,张钧则可自行决定退休年龄,但希望与爱人同时退休,退休后除了每月希望有现值 5000 元可以用以外,每年旅游支出10000 元。
假设: 通货膨胀率 3%,房价成长率 4%,学费成长率 5%,存款平均利率 2%,住房公积金贷款利率 5%,一般房屋贷款利率 6%。住房公积金与个人养老金平均报酬率 3%。收入成长率张钧为 5%,杨凤为 3%。
问题:
1. 请编制张钧的资产负债表与收支损益表。
2. 请依照目前的税法规定与上述假设,算出张家每月可支配收入。
3. 请为张钧一家人规划合适的保障,并估计保费加计在月支出中。
4. 若张钧除了存款以外,只投资房地产。请设定合理的投资报酬率,依照上述客户的期望,请估计合理的理财目标需求额,算岀月储蓄目标与月支出预算。
5. 依据客户目前的支出情况与应有的支出预算,请拟定三个理财方案建议,并分析各方案的利弊得失供张钧参考。
6. 张钧以投资房地产为主的投资方式,有何优点与缺点? 在投资方面有何其它的建议?
7. 一年后换购哈尔滨市区价值 50 万元的新社区住宅,最少要贷多少金额?应以何种贷款方式搭配最佳?
8. 请制作理财规划建议书摘要。
案例 2 金永和案例
背景:
金永和先生现年 48 岁,是来自台湾的台商,在上海工作了一年。现在因为 18岁的女儿与 15 岁的儿子分别要升大学与升高中,决定全家搬迁到上海,让子女在上海就学。金太太与金先生同年,过去十多年都是家庭主妇。目前金先生在台湾的资产,折合人民币房产净值 200 万,海外基金 60 万,在上海的资产有人民币存款 8 万元。金先生目前每月收入约 8 万元,预计搬到上海后住房以外的生活支出为每月 1 万元。年费用包括每年全家回台两次机票 4 万元,全家国外旅游支出 5 万元,寿险与医疗险等保险费支出 8 万元,子女念国际学校的学费支出各 5万元。台湾房屋出租后租金可用来缴剩余房贷。
理财目标:
1. 女儿念两年国际学校后,准备到英国念书,三年拿硕士,每年需现值 20 万元 2. 儿子在上海念四年国际学校后,准备到美国念书,四年拿硕士,每年需现值20 万元
3. 一年后在上海购房,目标 200 万元,需要贷款。台湾的房子不打算卖。
4. 金先生打算继续在上海工作 15 年以后退休回台湾居住, 退休金完全靠自己筹措。退休后除了每月希望有现值 10000 元可以用以外,每年旅游支出 20000元。
假设: 通货膨胀率 3%,房价成长率 4%,学费成长率 5%,存款平均利率 2%,一般房屋贷款利率 6%,收入成长率 5%。
问题:
1. 请编制金永和的资产负债表与收支损益表。
2. 金永和即将迁居上海,目标住宅为 150 平米,市区的房子,可租可购。请依照目前的房产状况提供金先生租或购的建议方案。
3. 请编制未来三年(2005/9-2008/9)的现金流量预估表。设每年一月与七月回台,每年八月缴学费,每年 10 月国外旅游,每年 11 月缴保险费。是否有资金缺口,需要作怎样的安排?
4. 从整个生涯规划来看(包括子女教育与退休), 若金先生若选择在上海购置 200万的房产,退休前将房贷缴清并以 400 万出售,要达到所有的理财目标,内部报酬率应达到多少?
5. 若海外基金合理的投资报酬率为 7%, 依照上述客户的期望, 请估计合理的理财目标需求额,算岀月储蓄目标与月支出预算。
6. 依据客户目前的支出情况与应有的支出预算,请拟定三个理财方案建议,并分析各方案的利弊得失供金先生参考。
7. 金永和全家从台湾迁居上海,除了上述以外还需要考虑哪些因素? 如果你是熟悉上海的理财师