01.授权审批管理制度.doc

文档介绍：总则 3第二章 一般原则 3第三章 审批权限定义 3第四章 申请 4第五章 批准 4第六章 审批顺序 4第七章 审批权限原则 5第八章 限制条款 5第九章 附则 5总则为进一步规范集团及下属子公司、医院(以下简称“集团及下属单位”或“公司”)等相关组织的权限和职责,并建立科学的授权和转授权制度以充分防范经营活动中未经授权的经济业务可能给企业带来的风险,特制定本制度。本制度中所建立的财务审批与授权一览表主要是用以明确各重要经济业务的审批权限归属。所有重大交易应于该业务初始阶段获得恰当地授权,在任何情况下,款项的支付必须取得适当地授权。本制度适用集团及其下属子公司、医院。一般原则所有员工必须坚守各自的职责权限范围,不得有越权,或者,不行使应有权限的行为。集团行政办公部门负责建立/完善本制度。董事长可在其授权范围内对于本制度执行过程中所出现的例外情况进行批复。所有的关联方交易均应遵照公司相关制度执行。典型的关联方交易包括(但不限于):向公司的员工及其直系亲属,或者,由该等人员所控制的公司采购货品或者服务等。公司或其任何子公司与任何关联方进行的单笔金额达到或者超过人民币50万元,必须获得董事会的事先批准。审批权限定义申请:指经办人提出有关事项的申请、填制相应表单、并准备相关的原始单据(合同协议、订单、申请单、发票等等)。审核:指有关部门/科室主要负责人、或者分管领导/院长对该事项发生的合理性与必要性提出初步意见(主要从业务角度)。复核:指会计人员根据企业相关规章制度、标准,复核检查:1、表单程序是否合规(金额与权限审批是否正确);2、申请事项的单据金额记录是否正确(待审批表单的金额与原始单据金额是否一致);3、原始凭证是否完整并符合财务要求。核准:指财务负责人或指定人员根据财务管理制度对待审批事项从如下方面进行核准:1、