文档介绍：财务一体化方案(草案)
——上海电气印刷包装机械集团
从记帐工作和简单控制. . .
从低效率. . .
到运营监控和决策支持
到高效率
交易业务处理
目前的情况
世界级
加强运营监控与考核
10%
10%
40%
40%
报表编制
管理分析
决策
支持
经营上的辅助决策者
20%
35%
15%
30%
决策
支持
报表编制
管理分析控制
交易业务处理
推进流程重组
目标成本控制
集团财务的职能及加强规划(1/3)
集团财务的职能及加强规划(2/3)
财务总监
财务部长
会计核算
经营监控
成本管控
资金管控
预算控制
综合管理/财务管理
目标成本
LOA审核
营销中心
营销中心财务职能是集团财务职能的延伸
会计
出纳
税务
总帐、合并报表
集团财务的职能及加强规划(3/3)
营销中心财务核算人员直接有集团财务部门从现有人员编制中指定或由现有人员兼任
集团财务核算职能延伸
集团财务的职能(1/4)
会计核算职能
总帐、合并报表
会计
出纳
税务
总帐核算、合并会计报表的编制
会计核算、实施会计监督
收付职能、反应职能、监督职能、管理职能
应纳税款计算、申报、缴纳,缴纳情况检查、汇报、集团纳税筹划的管理等
集团财务的职能(2/4)
经营监控的职能
资金管理
预算控制
制度资金计划、保持合理的资金存量、规划现金流、控制现金流出
预算制定、跟踪预算实施情况、预算考核、预算分析
综合管理
总体负责集团财务部门各项工作的推进、信用评估管理、提供绩效考核相关数据、销售费用控制等
财务管理
推进预算管理过程中涉及的流程和制度建设,管理推进。
集团财务的职能(3/4)
成本管控的职能
目标成本
LOA审核
完善基础数据管理工作、建立完善的价格跟踪机制、建立产品的标准成本,提供销售定价依据和采购价格审核依据,启动ERP基础数据建立、推动降本工作的开展
采购价格审核、销售价格和付款条款审核、流程审核、权限审核
销售一体化中的财务管理(1/2)
集团财务
集团财务
反馈
集团对营销中心在预算、资金、成本、价格方面进行管控
营销中心对集团在销售、费用方面进行反馈
财务一体化仅对一体化的公司销售进行一体化管理
集团财务控制营销中心反馈
预算控制
资金管理
目标成本
价格审核
营销中心
综合管理
会计
管控
销售一体化中的财务管理——合同审核
待审合同
管理部
合同评审管理
财务部
综合管理
营销中心
技术可行性审核
法律事项审核
其他由管理部审核的事项
合同价格/毛利
付款条款
信用政策
其他由财务部审核的事项
合同审核的主要目的是保证合同的合法性、技术可行性、降低签订重大合同的经营风险
营销中心设立首先需要:明确合同审批权限、明确合同审批的业务流程、明确合同签订过程中财务审核的内容和关注重点、加强合同履行过程中财务审核财务监控、明确合同修改和解除、终止的审批权限和流程
销售一体化中的财务管理——应收款项管理
信用管理是基础
应收款项管理组成部分
应收款项管理离不开信用管理的支撑,应收款项管理又为信用评分提供信息