文档介绍：归属体系:××(××)有限公司经营管理手册―财务系统分册文件编号:××-财-货款结算001撰写单位:××(××)财务中心版本:第一版生效日期:2004年4月1日机密等级:□机密■一般合计页数:22页正文页数:11页附件个数:6个制度正文目录:目录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项107、:为了规范公司的货款结算工作,加强总部对各分部结算工作的统一管理,为结算人员制度名称货款结算管理规定文件编号××—财-货款结算001生效日期2004年4月1日页次1/11附件数6个顺利开展工作提供依据,特制定本规定。::本规定适用××总部财务中心、采销中心;分部财务及采销部门。:××(××)财务中心;采购中心;各分部。:::、细心指导对来公司结算的供应商代表应态度热情,对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导,杜绝生、冷、硬、蛮的态度;、按规办事严格遵守公司的结算操作规则,配合供应商代表的结算工作,不可因人而异,给予不同的态度对待;、廉洁公正在工作中耐心细致,按工作流程及时准确的进行结算核对,合理安排,按期支付供应商货款,不得无故拖欠或延期支付供应商货款,不得吃、拿、卡、要,不得接受任何形式的回扣;,全力维护公司利益,对公司高度负责,发现有与公司规章制度相背离的问题,应及时向上一级领导报告。,由财务部结算组统一管理、集中结算:公司所有货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理,其他部门不再与供应商办理结算事宜;,才能办理货款结算事宜。供应商合同期满制度名称货款结算管理规定文件编号××—财-货款结算001生效日期2004年4月1日页次2/11附件数6个未签定新合同的,可按旧合同约定事项延期执行;如无约定的,则停止付款,或者按无合同付款流程向总部报批;,进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度::必须有增值税发票才能支付货款,不开或错开增值税发票的不予结款。:不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票”的原则,如有特殊情况不能按时收回税票的,由采购人员提出申请,说明理由并给出交付日,必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。针对一个供应商只能进行一次特批,累计有两笔税票未能收回的结算组必须立即停止对该供应商任何款项的支付,结算人员要给予严格控制。:同城中的供应商,规定3天的回收期;异地的供应商,规定7天的回收期。时间从货款付出后第二天算起,由相关采购人员负责,同时财务部门必须及时提醒、监督。、退货、各项应收收入及合同约定的铺底金额之和,清退的要留有足够账面金额结算会计要控制供应商的结算款项,对残次、退货较多的、或欲清退的供应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商,结款后余额不得小于铺底金额;,不允许提前支付货款:结算会计结款时必须审查货款的账期,严格按照合同规定的账期进行结算,禁止提前支付货款;,超计划拒付,或者按计划外付款流程向总部报批;,审批手续不全的拒绝付款;、降价、退残的收回,允许账扣,对其他各项应交营业税项目的收入,按照合同规定的方式收取,采用账扣方式进行结算的分两种情况处理;,公司按净额支付,公司给供应商开具服务业发票。,必须加收17%的代缴增值税款(假定购进货物含税价10000元,应扣收1000元,供应商开具税票金额9000元,),我方不给对方开具任何发票,遇供应商不能支付17%税金制度名称货款结算管理规定文件编号××—财-货款结算001生效日期2004年4月1日页次3/11附件数6个的,结算部门在支付货款时必须报总部财务中心总经理签字后方可支付。“结算服务规范”和“结算准则”制作成展板,张贴于结算组办公之处,并且展板上要留有总部财务中心资金管理部的投诉电话和投诉邮箱;,、代销商品、带货安装商品对账时间统一为:上周五至本周四上午工