文档介绍：制度名公司内部审计制度电子文件编码GLZD102页码6-1一、总则第一条为进一步完善公司内部审计,增强公司自我约束,完善公司内部控制制度,优化公司业务流程,改善经营管理,提高经济效益,依据国家的有关法规和公司的基本法精神制定本制度。第二条公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价,以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划,是否符合公司规定的程序与标准,是否有效和经济地使用了资源,是否正在实现公司的目标。第三条公司审计部门依照本制度和总裁的指示独立行使审计职权,不受其它部门和个人的干涉。第四条内部审计的基本原则:独立性原则、合法性原则、实事求是原则,客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。二、机构和审计人员第五条公司设立审计部门,依照本制度行使审计职权,对公司最高领导层负责并报告工作。公司根据需要,可在所属公司派驻专职审计人员。第六条公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称,具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。第七条公司审计部门应有计划地开展审计人员岗位培训和考核,不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。第八条审计人员忠于职守,客观公正,保守秘密,不得滥用职权,徇私舞弊。第九条审计人员办理审计事项,与被审部门和审计事项有利害关系时,应当回避。签发人 责任人签名      制度名公司内部审计制度电子文件编码GLZD102页码6-2三、审计机构的职责第十条公司审计部门依照本制度对公司、公司所属子公司、控股公司、境外公司及下属实体行使审计职权。第十一条根据公司生产经营目标,对各项经营计划的制定及执行情况进行审计,包括公司生产计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、产品开发计划等。第十二条对各业务流程和有关内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。第十三条对下列财务、会计事项进行审计:;、合规性;;、可行性及其效益性。第十四条对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性进行评审。第十五条对公司基本建设项目进行审计监督。第十六条对公司内部负有重要岗位责任人员的离任(职)进行审计。第十七条对公司资源(包括人力、物力和财力等)使用的效益性进行审计。第十八条对公司最高领导交办的其它事项进行审计。四、审计机构的权限第十九条审计人员依照有关制度行使审计职权,被审计部门和个人应予以积极配合。第二十条审计人员的主要职权包括:;;签发人 责任人签名      制度名公司内部审计制度电子文件编码GLZD102页码6-;、损失浪费行为,经请示总裁后作出临时制止决定;,作出审计结论,提出审计意见。6.〖JP3〗对有关审计事项提出改进管理,提高经济效益的建议;。五、审计工作程序第二十一条审计部门应根据公司中、短期发展目标制定相应的工作规划,且每年要制定年度审计工作计划。第二十二条年度审计工作计划经公司最高领导层批准后,做为执行的依据。第二十三条审计部门在实施具体审计任务前成立审计小组,审计小组负责人应