金晖公司财务制度.docx

文档介绍：山西金晖煤焦化工有限公司财务管理制度盛勤管理咨询2003 年 12 月目 录第一部分 金晖公司内部控制循环制度 ..................................................................... 1第一章 总 则 ............................................................................................................1第二章 财务开支审批内部控制制度 ....................................................................1第三章 采购与付款业务程序内部控制制度 ........................................................4第四章 销售与收款业务程序内部控制制度 ........................................................5第二部分 内部审计制度 ............................................................................................. 7第一章 总 则 ............................................................................................................... 7第二章 内部审计工作机构和人员 .............................................................................. 7第三章 审计对象和审计范围 ...................................................................................... 7第四章 工作权限 .......................................................................................................... 9第五章 工作程序 .......................................................................................................... 9第六章 附则............................................................................................................... 11第三部分 财务分析制度 .....................................................................................12第一章 财务分析的主要内容 ..............................................................................12第二章 财务分析的工作重点 ..............................................................................12第四部分 应收款项管理 .........................................................................................14第一章 总 则.......................................................................................................14第二章 应收款项管理制度 ..................................................................................14第三章 坏账处理制度 ..........................................................................................15第五部分 投资管理制度 ......................