文档介绍：科研经费管理规定
“十一五”以来,国家加大了科研经费的投入,强化了科研经费的管理。
为了适应新的形势,规范经费的使用行为,提高经费的使用效益,促进我院科研
工作的发展,特制定“北京协和医院科研经费管理规定”,请各课题组遵照执行。
一、科研经费管理原则
1. 纵向课题经费支出按项目主管部门批准的预算执行。管理费按预算由医
院收
取,用于科研发展;纵向课题拨款凭科研协议书办理;纵向课题子课题入账凭科
研协议书办理。
2. 横向课题由医院代扣 10%税。知识产权归对方的,医院收取 10%的管理
费;知
识产权双方共享的,医院收取 5%的管理费。横向课题所用试剂材料应从横向课
题费支出,严禁用医疗费用开支。横向课题最多可以提取 30%劳务费。特殊类
别课题需要多提取的,在科研协议中进行说明和约定。
3. 院内科研基金实行滚动管理。不按时交进度报告,停拨其余经费,冻结
账户;
不按时交结题报告,冻结账户。上述课题负责人 2 年不得申请院内基金。院内科
研基金劳务费参照国家规定执行。院内基金和配套经费不能用于出国费用。
4. 科研、临床药理委托院内检验、放射等科室进行样品检测的费用按 70
%收费,
凭支票到收费处交费。科室凭收费单到财务处提取收费额的 20%作为劳务。
二、经费使用范围及审批流程
(一)国家财政预算资助项目和课题:国家财政预算资助项目和课题(含我
院为协作单位的课题,统称为课题),经费管理执行严格的预算制度。经费使用
严格按照相应的基金资助部门下发的课题任务书、预算书限定的开支范围和比例
执行。如果申请调整,课题负责人必须向科研处提交申请,说明理由,经科研处
审核后,按规定的审批程序向上级部门申请,经上级部门批准后调整。在严格执
行国家财政预算的基础上,对经费报销流程进行简化。具体规定和要求如下:
1、课题负责人有权审核的经费开支范围:购买试剂等实验材料,一次报销
经费不足 3 万元,课题负责人有权按照预算的要求,支配课题经费的使用并负责
对支出单据进行审核后到财务处报销,而不再上报科研处和院领导审批。具体的
流程如下:
(1)经办人整理票据填写报销单;
(2)项目负责人审核单据签章,附预算表;
(3)经办人直接到财务处办理报销。
2、需要科研处和院领导审批的经费开支
(1)购买试剂等实验材料一次性支付经费超过 3 万元(包括 3 万元),需要
科研处审核后提交科研主管院长审批。一次支付经费超过 5 万元(包括 5 万元),
需要科研处审核后提交科研主管院长并财务主管院长审批。
一次性支付经费超过 10 万元(包括 10 万元)以上,经费额度的审批需要科
研处审核后提交科研主管院长并财务院长审批。审批后,到相应部门审核是否需
要办理招标手续,及办理购销协议。
(2)劳务费、餐费、电话费、冲洗像费、信息服务费、礼品费等支出,支出
不足 1 万元,由科研处审批;支出超过 1 万元(包括 1 万元),由科研处审核后
报主管院长审批。
(3)笔记本电脑、数码相机,根据预算购买,经科研处批准后,或支出超过
1 万元(包括 1 万元)报主管院长审批后,转器材处办理购买手续,资产归医院
所有。原则上 3 年内不得重复购买。