文档介绍：国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告安徽国税. 2012-08-17 来源: 作者:【字体:大中小】 【打印本页】 【Email推荐】 【关闭】 2011年第66号根据《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号),现就调整增值税纳税申报有关事项公告如下:一、非试点地区有关事项(一)非试点地区增值税一般纳税人纳税申报表不作调整。具体包括:《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》和《固定资产进项税额抵扣情况表》。其中:《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》、《增值税纳税申报表附列资料(表一)》和《固定资产进项税额抵扣情况表》仍按原填表说明填写。(二)《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填表说明增加如下内容:,取得的《增值税专用发票》,填入第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。辅导期一般纳税人按稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符、允许抵扣的进项税额,填入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。,取得的《货物运输业增值税专用发票》,填入第8栏“运输费用结算单据”。(1)第8栏“金额”:按《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据填写。(2)第8栏“税额”:《货物运输业增值税专用发票》“税率”栏为“11%”的,按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写;“税率”栏为其他情况的,按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘以7%扣除率计算填写。3.“二、进项税额转出额”(第13栏至第21栏)增加已经抵扣按税法规定应作进项税额转出的应税服务进项税额。4.“三、待抵扣进项税额”(第22栏至第34栏)增加纳税人已经取得或认证相符,按税法规定不符合抵扣条件,暂不予在本期申报抵扣和按照税法规定不允许抵扣的应税服务进项税额。(三)非试点地区增值税小规模纳税人纳税申报不作调整。二、试点地区增值税纳税申报由上海市国家税务局确定,报国家税务总局备案。三、各地税务机关应做好纳税人增值税纳税申报宣传和培训辅导工作。四、本公告自2012年1月1日起执行。特此公告。附件:(适用于增值税一般纳税人)2.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》(适用小规模纳税人)二○一一年十二月二日  增值税纳税申报表及其附列资料填表说明安徽国税. 2012-08-16 来源: 作者:【字体:大中小】 【打印本页】 【Email推荐】 【关闭】  第一节一般纳税人纳税申报一、注意事项(一)纳税申报必报资料1.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;2.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);3.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);4.《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务项目扣除明细)(发生应税服务项目扣除销售额的纳税人填报);5.《固定资产进项税额抵扣情况表》(发生固定资产进项税额抵扣的纳税人填报)。(二)纳税申报表与税务认定事项之间的监控关系1.《增值税纳税申报表附列资料(一)》中的退税项目数据与税务认定事项之间的监控关系:(1)若第6行有数据,且在认定纳税人资格历史信息中没有福利企业(增值税优惠)、其他集中安置残疾人单位(增值税优惠)、工疗机构(增值税优惠)、资源综合利用企业、软件及集成电路企业和飞机维修劳务等资格,则系统进行信息提示“请到税务机关进行即征即退的税务资格认定”。(2)若第7行有数据,且在认定纳税人资格历史信息中没有管道运输服务、有形动产融资租赁服务和营业税改征增值税的安置残疾人就业等资格,则系统进行信息提示“请到税务机关进行即征即退的税务资格认定”。(3)若第13行有数据,且在认定纳税人资格历史信息中没有福利企业(增值税优惠)、其他集中安置残疾人单位(增值税优惠)、工疗机构(增值税优惠)、资源综合利用企业、软件及集成电路企业和飞机维修劳务等资格,则系统进行信息提示“请到税务机关进行即征即退的税务资格认定”。(4)若第14行有数据,且在认定纳税人资格历史信息中没有管道运输服务、有形动产融资租赁服务和营业税改征增值税的安置残疾人就业等资格,则系统进行信息提示“请到税务机关进行即征即退的税务资格认定”。因此,为确保综合征管软件升级后所有新、老增值税一般纳税人均能顺利办理纳税申报,我们建议,对所有享受增值税即征即退政策的一般纳税人的资格认定情况进行一次全面检查清理,凡未办理资格认定手续的,应要求纳税人必须在9月31日前到主管国税机关办理资格认定手续。(备注:享受软件产品退税的纳税人可办理软件及集成电力企业资格认定