文档介绍：:..工程审计暂行管理办法为规范集团工程项口审计工作,加强建设工程造价监督和管理,合理控制工程造价,根据国家相关法规及公司相关规定,结合公司现阶段实际情况,制订本办法。一、 适用范围1、 集I才I成员企业自用工程的土建、安装、装修、装饰及维修等项目。2、 集团成员企业维修预算超过1万元的维修项口参照木办法执行。3、 其他工程项目。二、 工程审计目标1、 监督和评价工程造价的合理性,通过审计监督,合理降低工程造价,捉示、监控相关风险。2、 评价或确认工程项口各管理环节内部控制的有效性,以及对集团公司相关规章的执行情况,从而促进建设工程内部管理水平的逐步提高。3、 独立评价工程项目各环节所涉及的关键管理岗位、技术岗位及相关人员的尽职情况或专业肌任能力,对丁•严重失职、渎职及舞弊行为进行调查并捉出处理建议。4、 根据工程审计屮的调查情况及相关审计结论,独立评价施工单位的诚信度,并对后续合作提出意见或建议。5、 集团领导安排的其他审计目标。三、工程审计监督主要工作形式1、 现场工作。包描现场了解合同执行情况、施工进度情况;现场查验工程项目内部控制记录、现场工作记录;参与施工单位的老家、招标工作、工程项口阶段性工程验收、项目竣工验收;组织现场工程量复核;对市场、合作单位进行调查,以核实市场材料、劳务、服务价格等。2、 案头工作。根据国家法规、标准、省级建设主管部门的规范性文件、集团公司和工程所属公司相关工程管理制度,以及与供应商的合同、协议等文件,对获取的工程资料所反映的工程造价进行合理性、合规性、有效性审查和确认。3、 委托外部审计机构协助。包括委托造价咨询机构编制或审核招标控制价(拦标价)、工程量清单,进行工程造价专项分析与鉴证、工程竣工结算审计以及其他工程专业咨询及服务工作。4、 有利于获取审计证据、形成审计结论的其他工作方式。四、 工程审计监督成果的主要呈现形式1、 参与现场阶段性阶验收、竣工验收的,应形成《现场工作报告》,涉及较多数据的,应提供相关附表。2、 现场了解工程进度、查验工程管理内部控制情况、进行市场调查的,应当整理现场工作记录。3、 参与审批程序性文件的,应当签署审批意见。4、 进行竣工结算内部审计的,应当形成内部审计报告。5、 委托外部造价咨询机构工作的,应当形成相关报告或资料。五、 工程审计工作配合方而1)应当根据审计要求,提供必要的协助、支持和配合,并提供审计所需资料。2) 对工程立项文件、施工合同、工程采购合同、勘察设计合同及其他工程类合同(包括相关变更文件)应当于审批完成后7个工作日内向审计部备案。其他资料需要备案的,应在规定时间内备案。3) 工程项口阶段性验收、竣工验收应当提前7个工作日以书面形式通知审计部,便于审计部安排相关人员参加验收。4) 及时对审计部提交的初步意见进行专业沟通、回馈与确认,并负责就审计发现的问题与承包方沟通I办调。六、 工程立项及施工单位的选择1、 建设工程启动应当立项。由业主单位以单项工程或独立施工项口为单位,按要求填报《建设工程立项审批表》。各级领导应对工程立项严格把关,统筹安排,避免重复建设和浪费。2、 立项获批后,工程所屈单位应按规定组织准备相关招标文件并筹备前期工作,由相关部门按规定组织选择施工单位(