文档介绍：报销制度及流程图一、报销制度会计科目审核方法及说明审核凭证租金支出1)租赁合约2)发票1)租金日期是否为合同约定的日期;2)租金数额是否为合同约定的金额;3)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;4)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;5)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。交际费1)核准单2)发票1)交际业务发生核准单;2)交际对象、时间、地点与发票载明一致;3)费用金额是否合理;4)费用发生场所是否为公司指定单位;5)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;6)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;7)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。邮资费用1)详情单2)发票或收据1)邮寄对方为公司业务单位;2)邮寄对方地址与邮资相符;3)详情单明细金额与发票或收据一致;4)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;5)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;6)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。电话费1)话费通知联2)发票1)请款明细与长途电话登记簿所载时间、地点、次数一致;2)审核叫号或呼人每次单价是否与标准单价一致;3)通话单价*次数与总额一致;4)发票内容与原通知单所载相符;5)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;6)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;7)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。快递费1)快递留底联2)发票1)审核每票发出地至目的地的金额与报价是否一致;2)审核留底联明细与发票载明之明细是否一致;3)审核快递目的地是否与业务相关;4)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;5)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;6)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。交通费(公务车)1)购油票券2)发票3)过桥费或停车费1)油料消耗费用:;“车辆号码”是否为公务车号码;。2)过桥(路)、停车费:收据4)(路)费票据是否与规定相符;、桥别、地点、与派车单内容是否相符;、并有经理级以上主管核准。3)是否附有主管核准之出门单。交通费(公交车)1)出门单2)车票1)是否附有主管核准之出门单;2)外出时间与出门单时间是否一致;3)外出目的地与车票所载目的地是否一致;4)车票金额与外出路线是否相符;5)车票是否符合会计入帐之要求。书报杂志费1)请购单2)邮局价目表3)发票1)书报杂志的订阅是否有经理级以上主管核准;2)所订书报杂志的价款是否符合发行单位的价目表;3)发票载明的报纸种类、年限、份数与主管核准的是否一致;4)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;5)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;6)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。文具印刷1)请购单2)验收单3)印刷品原件与留样4)发票1)是否附有经理级以上主管核准之请购单;2)验收单是否经请购部门经管人与主管签认;3)印刷品应审核其材质、尺寸、格式等是否与留样一致;4)验收单、请购单、发票载明的明细是否一致;5)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;6)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;7)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。事务用具1)报废单2)请购单3)验收单4)发票1)有经理级以上主管核准的原物报废单或新增申请单;2)有使用部门提供的验收单并注明“安装试用合格”;3)事务用具明细与请购单、验收单是否一致;4)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;5)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;6)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。差旅费1)出差申请单2)出门单3)出差行程报告4)发票1)是否有出差申请单、出门单并经主管核准;2)是否有出差情况说明,并经主管核准;3)出差路线与车票路线是否一致,车票金额是否合理;4)住宿费用是否符合出差人员级别及所到城市之规模;5)住宿时间与出差时间是否一致;6)出差餐费标准是否符合公司规定;7)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;8)票据书写规范,计算正确,未有漏填、错填;伙食费1)伙食明细2)发票1)审核总务统计之伙食明细餐次是否正确;2)审核餐别单价是否正确;3)审核1*2所得出的总金额是否正确;4)审核发票所列之明细于总务所列之明细是否一致;5)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;6)发票书写规范,计算正确,未有漏填、错填;7)付款时间、方式符合公司规定或合同约定。水电费1)上月末示数2)本月末示数3)发票1)发票注明的本月起始度数与上月末的截止度数是否一致;2)发票注明的本月截止度数与公司水电表月底数是否一致;3)水电单价是否与上月一致;3)终止数与起始数之差及单价与数量之乘积是否正确;4)发票为行业专用票据,印鉴完整有效;5)发票书写规范,计