增值税纳税申报.doc

文档介绍：窗体顶端一、单选题增值税的纳税期限仅限于小规模纳税人的是()。A、15日B、10日C、1个月D、1个季度【正确答案】D2、下列不属于增值税税率6%的是()。A、研发和技术服务B、信息技术服务C、文化创意服务D、提供有形动产租赁服务【正确答案】D3、由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,其客观原因不包括的是()。A、税务员由于忘记抵扣增值税专用发票的进项税额B、增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期C、由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致增值税扣税凭证逾期D、因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期【正确答案】A4、外购货物用于下列项目,不得抵扣其进项税额,其项目不包括的是()。A、免征增值税项目B、非增值税应税项目C、用于捐赠其他企业D、集体福利或者个人消费【正确答案】C5、某一般纳税人企业欠缴增值税10万元,本月有留抵税额5万元,经批准,冲抵欠税。其账务处理是()。A、借:应交税费—应交增值税(进项税额)-50000 贷:应交税费—未交增值税-50000B、借:应交税费—应交增值税(进项税额)50000 贷:应交税费—未交增值税 50000C、借:应交税费—应交增值税(进项税额)-50000 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)-50000D、借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—未交增值税【正确答案】A6、下列描述的进项税额可以抵扣的是()。A、外购的货物用于个人消费B、外购的货物用于集体福利C、外购的货物用于捐赠D、外购的货物用于非增值税应税项目【正确答案】C7、纳税人兼营非增值税应税项目的,应分别核算货物或者应税劳务的销售额和非增值税应税项目的营业额;未分别核算的()。A、全部计征增值税B、全部计征营业税C、由主管税务机关核定其销售额或提供劳务和应税服务金额D、全部收入从高税率征税【正确答案】C8、甲公司财务主管向A税务师事务所咨询,下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是()。A、用于返修产品修理的易损害产品B、生产过程中出现的报废产品C、外购的用于经营管理的办公用品D、因管理不善发生的霉烂变质损失的库存材料【正确答案】D9、某企业为增值税一般纳税人,2014年3月15日通过银行划账上2014年2月应纳增值税税额3000元,则正确的会计处理是()。A、借:应交税费——应交增值税(已交税金)3000贷:银行存款3000B、借:以前年度损益调整3000贷:银行存款3000C、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3000贷:银行存款3000D、借:应交税费——未交增值税3000贷:银行存款3000【正确答案】D10、增值税税率不属于13%的货物是()。A、音像制品B、鲜奶C、食用植物油D、白酒【正确答案】D二、多选题1、增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括有()。A、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)B、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》C、《固定资产进项税额抵扣情况表》D、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表)【正确答案】ABCD2、关于下列描述正确的有()。A、提供基础电信服务,税率为11%;B、交通运输业,税率为11%C、提供增值电信服务,税率为17%D、有形动产租赁服务,税率为17%【正确答案】A