文档介绍：1财务管理制度及报销流程第一章总则2第二章财务报销(支付)流程原则性规定第三章借支管理规定及借支流程第四章预付款管理规定及审批流程第五章应付账款管理规定及审批流程第六章日常费用报销制度及流程第七章工薪福利费用支出制度及流程第八章物资购置财务报销制度及流程第九章工程验收、,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定,特制定本制度。,各单位、各部门都必须认真执行。:贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度;及时筹措资金,保证一线生产资金需求;加强资金管理,严格财经纪律;严格合同管理,保证资金安全;控制费用支出,降低生产成本;降低资金成本,提高资金使用效率;组织会计核算,发挥会计信息在经营决策中的作用,做好财务分析。第二章财务报销(支付)(支付),严格按照审批程序执行,所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行,如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。。资金计划实行月报制,各部4门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务(各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可),财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。(包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒)及修理支出,相关部门应有购置或维修申请,经部门负责人签字后报送主管领导审批,财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。,不再另行安排借支,实报实支;未实行周转金制的,实行一事一借,一事一报,单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账(预付款按合同约定取得发票之日起半月内),如有违约,财务将不再为其办理借款,并扣发其工资,直到还清为止;(需办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)→部门负责签字→财务科复核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→到出纳处报销(根据资金计划安排)。(工队、生产技术部、企管部)→生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字→主管领导审批工程验收单→→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→各工队开具发票后交财务挂账(或由财务代扣税金)→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→,若遇有关审核、审批人员出差在外,可由其授权人代核、代批或电话请示,但事后必须请有关人员追认。本财务报销(支付)流程及规定自2013年9月11日起执行。此制度属试行版,在执行中如发现不妥之处,财务可报总经理进行修正。《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回15个工作日内办理报销还款手续。试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费,借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修6理支出借款,指在物资购置过程中,需现款交易的,经办人根据审批过的购置计划填写借款单。、以个人名义向单位借支的款项,主要是指招待费、协调费、调矿费等其他一些公司业务支出。《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)等相关借款单据标明的填写项目。借款必须专款专用,不允许多笔借款交叉使用。→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→,根据合同约定需由公司先支付全部或部分款项的经济业务。,其经济业务的完成及报账由业务经办人负责到底,另经办人负责将相关