文档介绍：常用会计科目表及详细解释一、 资产类-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1001 库存现金 是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金,对库存现金进行监督盘点,可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性,对于评价企业的内控制度将起到积极作用。企业存放在财务部门由出纳保管的货币资金-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1002 银行存款 企业存放在银行和其他金融机构的货币资金、各种款项(支票的核算)。-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1012 其它货币资金 是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和在途货币资金等其他货币资金的核算。-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1101 交易性金融资产 是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资等交易性金融资产的公允价值。-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1121 应收票据 是指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券,也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,商业汇票按照承兑人的不同可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票------------------------------------------------------------------