文档介绍：“”修订对照表

原流程
现修订为
备注
一、业务目标
1 经营目标
保持合理的债务结构和降低筹资成本。
按合同规定偿还债务,保证资金合理使用和安全。
二财务目标
保证筹资核算真实、完整、准确。
三合规目标
筹资符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。
、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
批注
本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。
三、业务流程步骤与控制点
1 确定筹资计划
每年末,财务部根据下年度初步利润预算及有关资金安排,预测股份公司总部及分公司、全资子公司可用于投资的自有资金(简称“可用自有资金”)。各控股子公司财务部门按要求预测可用自有资金并经总会计师审核后报财务部;财务部汇总审定后作为股份公司测算可用自有资金和确定年度投资规模的依据。
一、业务目标
1 经营目标
,降低筹资成本。
,保证资金安全与合理使用。
二、财务目标
、准确、完整。
三、合规目标
、有关金融法规和股疯公司内部规章制度。
、融资租赁合同等格式文本符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
批注
本流程所称筹资为银行和非银行金融机构贷款、承兑汇票、融资租赁和向市场直接筹资。
三、业务流程步骤与控制点
1. 确定筹资计划

下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排,预测股份公司的自有资金和长短期融资规模,编制资金预算,按规定权限报批后执行。
修订
修订
修订
修订
修订
修订
修订
原流程
现修订为
备注
按照股份公司下达的财务预算和预计投资规模并按照资产负债率控制要求,分公司、全资子公司财务部门编制年度经营资金预算,控股子公司财务部门编制年度经营资金预算和年度投资资金预算,各单位预算经总会计师审核后报财务部;财务部编制股份公司总部及分公司、全资子公司年度投资资金预算,并汇总股份公司资金预算,拟定股份公司长期融资计划(包括长期借款和融资租赁)和年度短期融资控制规模建议,并报股份公司财务总监、总裁按授权权限逐级审核后报董事会批准。
分(子)公司财务部门根据生产经营情况及投资计划和项目进度编制月度资金预算,上报财务部;财务部审核后结合年度融资计划执行情况确定月度融资计划。
股份公司实行各分(子)公司一年内短期融资准入制度。每年,在经过相关部门会签和法律事务部审查后,由股份公司董事长或经其授权的委托代理人与相关金融机构总部签署《短期综合授信额度协议》;在确定的总额度范围内,财务部向各分公司、全资子公司下达票据授信额度,向控股子公司下达短期(含票据)授信额度。日常授信额度的下达和调整,由各分(子)公司向财务部提出申请,财务部批准、下达,并通知相关银行调整信用额度。
(子)公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金预算,分公司、全资子公司经总会计师审核后报财务部,控股子公司按照公司章程和制度规定的职责权限审核后报财务部。分(子)公