文档介绍：“”修订对照表
原流程
现修订为
备注
三、业务流程步骤与控制点
分(子)公司固定资产实物管理部门依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》(在建工程完工转资清单)及外购有关单据,会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
《固定资产交付清单》一般应具备以下内容:生产装置标准名称、生产装置编码、固定资产名称、固定资产分类代码、使用单位、数量、计量单位、所在地点/设备位号、规格型号、设计能力、能力单位、主要技术参数/复合数量、技术参数单位、出厂日期、出厂编号、生产厂家、生产国别、交付使用日期、工程项目名称、单位价值。各单位可根据实际情况增减。
分(子)公司财务部门按照《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》,建立固定资产主数据或固定资产卡片。固定资产实物管理部门和使用单位按照财务部门主数据建立相应固定资产卡片或电子台账。
对于抵债偿还的实物资产,经分(子)。。
(子)公司固定资产实物管理部门依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》(在建工程完工转资清单)及外购有关单据,会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
分(子)公司财务部门按照《固定资产交付清单》建立固定资产卡片,实物管理部门和使用单位按照财务部门数据建立相应固定资产卡片或电子台账。【ERP】财务部门根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》及《固定资产交付清单》,在ERP系统中建立固定资产主数据。
、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产,经分(子)。
对需要办理权属登记手续的固定资产,分(子)公司相关部门应及时办理权属关系的手续及相关证明材料,对于具有权属证明的资产,取得时必须有合法的权属证书。财务部门应设立登记簿记录备查。
修订
修订
修订
新增
原流程
现修订为
备注
分(子)公司财务、安全、设备管理等部门按照股份公司财产保险有关规定,经总会计师批准后办理保险手续。发生事故,按照保险条款及时索赔。
分(子)公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划,由固定资产实物管理部门按照权限审核,报分公司分管副经理审批后实施。参见《》。
分(子)公司财务部门会同固定资产实物管理部门、使用单位每年至少组织一次固定资产清查工作,并共同负责固定资产实物清点,填写清查表,并与实物账卡、财务账表核对。包括清查土地、房屋的权属证明,确定资产归属。固定资产使用单位、实物管理部门、财务部门负责人审核清查结果,对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损须查明原因并签字确认。财务部门提出处理意见,按规定权限审批后处理。
(子)公司财务、安全、设备管理等部门按照股份公司财产保险有关规定,经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故,按照保险条款及时索赔。
(子)公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划,由固定资产实物