文档介绍：五华区预算单位银行账户管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步完善区本级预算单位银行账户管理,强化财政资金监管,从源头上预防和治理***,根据有关法律、法规,结合我区实际,制定本办法。第二条本办法适用于区属部门及所属行政事业单位,与财政部门有经费领拨关系的社会团体(以下统称区本级预算单位)银行账户(包括人民币和外汇存款账户)的管理。第三条区本级预算单位开立、变更、撤销银行账户,实行财政部门审批、备案和人民银行核准、备案制度。第四条区本级预算单位是本单位银行账户开立、使用、变更、撤销的管理主体,预算单位须由本单位财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及登记检审等手续,并负责本单位银行账户的使用和管理。严禁区本级预算单位内设机构(处、科室)单独开设银行账户,分散管理。第五条预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第六条预算单位银行账户管理遵循依法合规、公正透明、从严从紧、动态监控的原则。第二章银行账户的设置第七条区本级预算单位按照工作职能和管理需要可以开立如下银行账户:零余额账户。实行财政国库集中支付改革的区本级预算单位,应在国库集中支付业务代理银行单独开立个零余额账户,用以办理财政授权支付额度内的转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。基本存款账户。没有实行国库集中支付改革的区本级预算单位可以开立个基本存款账户,用于办理本单位日常转账结算和现金收付。专用存款账户。指预算单位按照法律、法规、规章或区级及以上政府部门文件规定,对其特定用途资金进行专项管理而开立的银行账户。.预算单位可以开立个专用存款账户,用于核算本单位历年结余、往来资金、事业性收支、经营性收支等资金的收付。.外币存款专户。区本级预算单位根据外汇管理机构和省、市级财政部门的有关规定,可以开设一个外币存款专户,用于办理和核算单位外币收支业务。.党费账户。预算单位依据《中共中央组织部关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》(中组发〔〕号)需开立的党费账户,账户名称为“中国共产党(预算单位全称)委员会”。预算单位党费账户的管理使用,由区委组织部具体规定。.工会经费账户。预算单位依据《中华人民共和国工会法》、《社会团体登记管理条例》(国务院令第号)和全国总工会关于加强基层工会经费收支管理的相关规定需开立的工会经费账户,账户名称为“(预算单位全称)工会委员会”。预算单位工会经费账户的管理使用,由区总工会具体规定。.异址异地单位专用存款账户。预算单位所属异址异地办公的非法人独立核算机构,人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的,可开立个往来资金专用存款账户。.银医、银校合作账户。医院、高校等单位为方便就医群众医疗缴费、教师学生校园卡缴费等,开展银医合作、银校合作的,可开立个专用存款账户,该账户不得支取现金。.非独立法人医疗机构账户。区本级预算单位所属非独立法人医院或门诊部,且被确定为“基本医疗保险定点医疗机构”的,可以开立个专用存款账户。.其他专用存款账户。如:区本级预算单位按照属地管理、行业管理要求,确需开立账户的,经区财政部门批准,可开立专用存款账户。(四)一般存款账户。指预算单位因办理贷款转存、贷款归还等与贷款相关业务,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户,该账户不得办理其他资金的收付,不得办理现金支取。有关贷款本息归还后,该账户应当予以及时撤销并报财政部门备案。(五)区本级预算单位不得开立临时存款账户。临时机构如有业务收支,在机构办公所在区本级预算单位的有关账户中分账核算,或者以所在区本级预算单位名义申请单独开立专用存款账户,实行专户核算。第八条预算单位在上述资金来源之外取得的其他资金,除有特殊情况外,应该根据其资金性质,在上述账户内分账核算,不得再开立其他账户。第九条实行非税收入收缴分离改革后,不得开立非税收入汇缴专用账户。第十条预算单位因住房制度改革开立的售房收入、维修基金、个人住房公积金、购房补贴等专用存款账户,不再新增开立,改革任务完成后应及时撤销账户并报财政部门备案。第十一条预算单位基本建设项目财政性资金实行国库集中支付,不再开立账户。对实行国库集中支付以前开立的基本建设专用账户,应当在结余资金拨付完毕、项目完工后及时撤销并报财政部门备案。银行账户的开立第十二条区本级预算单位应当在就近的、经银保监部门批准的银行业金融机构选择开户银行。除国家政策已明确具体开户银行或有涉密等特殊管理要求的银行账户外,应采取集体决策方式或竞争性方式选择开户银行。零余额账户只能在办理财政授权支付业务的代理银行中选择开立。第十三条预算单位采取集体决策方式选择开户银行,应采用综合评分法进行评分,将评分过程和结果提交单位领导办公会议集体讨论,集体决定开户银行。备选银行应当遵循公平、公正的原则选取,一般不得少于家。