文档介绍：银行全面风险管理体系建设2第一部分:银行与风险商业银行的本质是经营风险3商业银行存款人贷款人本、利(未来)本金(现在)本金(现在)本、利(未来)剩余价值未来资本现在风险股东?金融交易的核心:跨时间、跨空间的货币交换。??现代银行产生的根源:承担风险管理的社会分工一、银行是一部“风险机器”4?经营货币的特殊企业?承担信用中介的金融机构。?银行的萌芽:起源于文艺复兴时期(14-17世纪)的意大利,经营货币兑换(bank, banca, bankruptcy)?早期银行业的产生:与国际贸易的发展有着密切关系,货币的兑换与款项的划拨,对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用?英国早期银行:金匠业,保管金银、金匠券、信贷业务萌芽(高利贷性质、封建贵族)?现代商业银行鼻祖:英格兰银行(股份制性质)?二战前:遵循“真实票据主义”,运用商业票据贴现,为工商企业解决短期生产经营性资金融通及资金清算。?二战后:遵循“预期收入理论”,开发固定资产贷款产品,为工商企业扩大再生产提供资金。?1980年后:开始运用衍生金融工具(利率互换、远期汇率),为客户提供利率风险管理和汇率风险管理服务。银行:风险管理的核心功能在逐步强化5德意志银行-资产负债表Assets in €m. 31-Dec-0931-Dec-08Cash and due from banks 9,3469,826Interest-earning deposits with banks 47,23364,739Central bank funds sold and securities purchased under resale agreements 6,8209,267Securities borrowed 43,50935,022financial assets at fair value through profit or loss 965,3201,623,811Financial assets available for sale 18,81924,835Equity method investments 7,7882,242Loans 258,105269,281Property and equipment 2,7773,712Goodwill and other intangible assets 10,1699,877Other assets 121,538137,829Assets for current tax 2,0903,512Deferred tax assets 7,1508,470Total assets1,500,6642,202,4236Statement of e in € m. 200920082007Interest and similar e 26,95354,54964,675Interest expense 14,49442,09655, interest e 12,45912,4538,849Provision for credit losses 2,6301, interest e after provision for credit losses 9,82911,3778,missions and fee e 8,9119,74112, gains (losses) on financial assets/liabilities at fair value through profit or loss 7,109-9,9927, gains (losses) on financial assets available for sale - e (loss) from equity method investments 5946353Other e (loss) -1836991,377Total noninterest e15,4931,16021,980德意志银行-收益表7风险:对目标实现带来负面影响的可能性。二、风险定义及特征?风险是结果的不确定性1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布?可衡量的不确定性?不可衡量的不确定性2)、能否预知??决策者的认知能力和所拥有的信息量?事件本身的性质?风险是结果对期望的偏离?风险是损失发生的可能性?风险是受伤害或损失的危险?未来状态?不确定性?损失?信息88?信用风险:客户或交易对手违约或信用等级下降。?各项信贷业务,本金和利息的收回。?债券投资业务,由于发行主体信用等级下降,造成债券价格下跌。?市场风险:利率、汇率、商品价格、股票价格等的不利变动。?利率上升,导致投资的债券价格下跌。?美元汇率下跌,导致持有的美元资产价值下跌。按照风险成因划分,主要风险类型有:9?以1笔1年期固定利率10