文档介绍：山西安居乐业经营管理有限公司财务管理制度汇编目录财务管理制度一、总则二、财务机构三、财务监督四、会计处理与报告的一般原则五、资金筹集的管理六、流动资金的管理七、资产的管理八、财务档案的管理九、会计电算化管理十、岗位职责财务管理制度一、总则为了加强公司财务管理,建立科学、规范的财务管理工作程序,正确行使国家赋予财务人员的职权。进一步提高财务工作的计划性、加强经济预测水平、及时为领导提供决策依据。组织、管理好公司经营所需资金的筹集、运用、回收、分配,提高资金利用效果,降低成本,增加赢利。同时处理好公司同各方面的财务关系,搞好会计核算、加强财务监督,依据《企业财务通则》、《企业财务制度》、结合本公司行业特点和公司内部财务管理要求,制定本制度。二、财务机构根据公司财务管理和会计业务的需要设置:总会计师或财务部经理一名,由具备会计师以上技术职称的人员担任,对直接上级总经理负责。会计若干名,公司根据会计业务量的大小设置会计人数,由具备助理会计师以上技术职称或相当业务能力的人员担任,对直接上级财务部经理负责。出纳一名,由具备会计员以上技术职称或相当业务能力的人员担任,对直接上级财务部经理负责。库管员一名,由具备2年以上库管经验、责任心强、懂财务基础知识(出、入库,实物帐)的人员担任,业务上接受财务部的管理和指导。其直接上级可根据业务特点指定为财务部经理或行政部经理。三、财务监督1、财务工作要建立内部稽核制度,搞好互相监督,随时接受公司的财务审计,如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料以及有关情况,不得拒绝、隐匿、谎报。2、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳和库管在盘点过程中发现帐簿记录与实物、款项不符时,要及时报告,查清责任,及时处理。3、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针政策,维护国家和公司利益,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对违反财务制度的现象要坚决抵制,并按规定的工作程序报告及处理。4、会计人员的两个主要职责是会计核算和会计监督,为了更好的发挥监督作用,会计人员要积极参与拟定财务计划、分析预算的执行情况、考核资金的使用效果。揭露经营管理中的问题,当好领导参谋。5、财务人员要树立良好的职业道德,不得利用职务之便吃请或收取赠物。要提高服务意识,杜绝有意刁难、无理克扣、故意拖延现象发生。并主动接受公司内外人员的监督。6、会计人员调动工作岗位或辞职,必须与接管人员编制移交清册,核实无误后,办清交接手续,由财务负责人监交。财务负责人办理交接手续,应由主管财务的总经理监交。四、会计处理与报告的一般原则1、会计年度按公历1月1日起至12月31日止确定。会计月份为自然月。年度会计报告应在次年的1月25日前报出。月份财务报告应在次月6日前报出。遇节假日顺延。2、核算本位币为人民币。3、会计处理的基础采用应计基础。即收入和费用按照权责发生制原则确认。五、资金筹集的管理1、认真研究项目可行性报告,合理确定项目资金的需求量,控制好资金的使用效果。2、协助相关部门搞好投资方向的研究,提高投资效果。3、运用多种筹集资金的渠道和方式,通过筹资效益的分析,合理选择筹资来源,降低资金成本。4、适当安排自有资金,正确运用负债经营。5、保护好股东投资权益,六、流动资金的管理1、根据公司经营特点,随时提出合理化建议,改进流动资金管理方法,提高流动资金利用效果。2、要掌握流动资金的组成项目,会划分收益性支出与资本性支出。通过对流动资金的指标分析,及时为领导决策提供可靠依据。3、公司的货币资金必须配备专职的出纳人员办理收支和保管业务。同时要建立货币资金管理责任制。出纳要负责公司内部各销售点的营业收入、业务周转金和零星开支的收支管理工作。通过货币资金日记帐,按照业务发生的先后顺序,逐日逐笔进行登记,日记帐日清月结,帐款相符。现金发生长短款事故,要明确责任,及时处理。银行存款要根据银行对帐单按期编制银行余额调节表。发现未达帐项要及时查清,保证公司资金的完整和安全。4、对于较大的项目要建立收入台帐,及时登记各类合同号、合同金额等内容。保证相关收入日请月结,不得坐支收入,业务周转金要严格掌握限额,出纳员不得以白条抵充库存现金,不准挪用公司款项。5、公司的债权管理办法,规定为不计提坏帐准备方法。主管会计要定期与债务单位核对帐目,定期发单催款结算。对于确实不能收回的款项要查明原因,追究责任。6、工程预付款、进度款、结算款及日常材料采购、个人借款、的支出要按照公司有关《结算付款规定》及《公司日常采购支出(借款)及材料领用的管理规定》执行。7、日常发生的差旅费、招待费、汽车费用、电话费、员工食堂和宿舍费用要按照公司有关《专项费用报销管理规定》执行。七、资产的管理1、库存材料要有专(兼)职库管管理,公司规定材料入库按照实际成本入帐,对于材