文档介绍：Xx 上市公司财务管理制度第一章 总则第一条 为规范 xx 公司(除特别指明外,以下简称公司)的财务行为,加强财务管理和经济核算,强化公司内部监控与协调机制,规范会计确认、计量和报告行为,保证会计信息质量,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《公司章程》以及《上市公司信息披露规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律、规章、规定和公司《章程》,结合公司具体情况,制定本制度。第二条 本制度适用于公司所有单位,包括公司各职能部门、直属单位、分公司及全资、控股子公司。第三条 本制度包括以下内容: .  公司根据生产经营特点和管理要求,建立健全内部财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受国家有关机关的检查2监督。第五条 公司财务管理的基本任务是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集、运用资金,有效利用各种资产,优化财务结构,努力提高公司经济效益,确保公司资产的保值增值,保证债权人和股东的权益。第六条 公司财务管理制度在公司总经理领导下,由财务部具体负责制定。第二章 财务管理体制第七条 公司财务管理体制:按照统一领导、分级管理的原则,各二级核算单位负责本单位的经济核算和财务管理;财务部负责公司的经济核算和财务管理工作,并指导和监督二级单位的财务管理与核算。第八条 公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项:、决算方案;;;;; 3000 万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易;(受赠现金资产除外)或资产处置:(1)交易或资产总额(同时存在账面值和评估值的,以高者为准)占公司最近一期经审计总资产的 50%以上;(2)交易的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的 50%以上,且绝对金额超过 5,000 万元;(3)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 500 万元;(4)交易标的(如股权)在最近一个年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的 50%以上,且绝对金额超过 5,000 万元;(5)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 500 万以上;(6)占公司最近一期经审计的净资产值 20%以上的资产处置。、增发新股、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份及发行其他金融工具作出决议;、解聘会计师事务所作出决议;。第九条 公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管4理方面的职权:;、决算方案;;;发行债券或其他证券及上市方案;、回购本公司股票或者合并、分立和解散及变更公司形式的方案;,决定公司的对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易等事项;。第十条 公司监事会依照《公司章程》的规定检查公司的财务工作。第十一条 公司财务部职责:、准确、可行的财务信息资料,并参与公司的重大生产经营决策。如生产经营总目标的制定、投资的前期可行性研究以及资金的筹措和利用等;、执行、检查和分析;建立和健全成本管理基础工作,制订和完善目标成本管理制度,以先进合理的目标成本指标控制和降低生产成本费用,推进公司低5成本战略的实施;,应从属于公司生产经营的目标任务,利用价值形式组织财务活动,强化财务管