文档介绍：莲花福苑养生会馆成本投入及盈利分析一、开店成本分析(一)养生馆装潢投资及综合性配套预算:装修费用预算     占投资额15%左右设备投入预算      占投资额55%左右产品种类选购     占投资额10%左右产品策划及促销的预算 占投资额5%左右人才投入占投资额15%左右(二)营业目标与利润: :A会员卡销售、B产品销售 、C服务收入 : (1)日常损耗(水、电、电话、维修) (2)员工福利、薪资(3)产品的采购和库存(4)宣传费、DN单张、公关费(5)固定资产(包括仪器设备、装修)折旧(按2年算)(6)杂支(店内管理费用及零星开支)(7)其他,包括税金等二、利润分析按养生馆12间房间,12个床位,面积约380平方米,固定资产投资万元。(一)每月支出支出项目支出额分析原则日常损耗800元/月水电支出员工福利、薪资22000元/月按运营方案配置10人,除业绩外每人平均2200元/月宣传费、公关费1000元/月按每月10人次以朋友式免费体验,成本投入为50元/次;另加其他宣传支出(二)盈方平衡点按高附加值的报建服务行业常规收费,可假定单次每人服务收费168元/次,单次服务成本60元/次(产品约35元,服务提成约25元),单次服务毛利为108元/次。所有开支:800+22000+1000=23800元/月(除开服务成本) 平均每天开支:23800÷30=793元/天盈方平衡点:793÷108=7人次/天,即达到销售收入几乎等于全部成本。(三)收入假设按养生馆每日服务人次为12人,单次每人服务收费为168元,单日理想服务收入为2016元,每月服务收入额601800元;收入单次服务毛利1560元/天,每月毛利46800元。三、营业目标的确定在高附加值的保健服务行业,设定营业目标时,通常以获利率70%来计算。案例:预计本养生馆每个月的支出为23800元营业目标=23800÷=79333元/月就能保证养生馆的正常利润。对比利润收入,月服务收入与利润目标差额为79333-60180=19225元,利润目标差额以增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决。四、营业分配(一)分配原则服务收入与产品销售收入在总收入中的比例,由于服务收入受空间、设备、员工数量等条件限制,不可能无限制增加,但产品销售却基本不受这些条件的限制。建议本养生馆遵循6:4的比例,即服务占6,销售产品占4,销售产品的比例越高,意味着养生馆越赚钱,但是不能无限地提高它的比例,服务收入的比重下降将会影响服务质量,将养生馆变成了商场。(二)案例分析假设每月营业目标79333元服务收入:79333*60%=47600元。按单次服务收费168元算,47600÷168÷30=9人次/天,即每天的目标是服务9人次产品销售收入:79333*40%=31733元。按每月30天计算,31733元÷30=1058元/天,即每天的销售目标是1058元,基于本会馆主要产品不在辅助销售而是在会员卡,这一销售目标可转移在会员卡销售额上。(辅助产品销售系列参考项目产品列表)五、会员卡销售收入及成本分析本会馆主要产品为会员卡和次卡。(一)会员卡按会员卡平均每张60000元/年,服务收入平均每月为5000元(附加增值额度除外),平均每日为按服务收入标准168元/次,每月可享受服务次数约为30次。按