文档介绍：北京万达电影文化传媒有限公司《会计基础工作规范》(2013修订版)2013年10月21日目录第一章日常业务完成时间要求..................................................................................1第二章凭证管理..........................................................................................................2第三章账簿管理........................................................................................................15第四章档案管理........................................................................................................21第五章办公室规范....................................................................................................26第六章常用表单模板................................................................................................30第七章会计账簿模板................................................................................................37第八章会计档案目录及档案盒侧边模板................................................................54大众电影会计基础工作手册(2013修订版)1第一章日常业务完成时间要求序号项目完成时间说明1凭证录入原则上业务办理完毕当日,特殊情况下次日在财务软件中完成凭证录入2凭证复核凭证录入次日在财务软件中完成凭证复核后打印、粘贴,遇节假日顺延3账簿结账次月7日内在财务软件中完成账簿结账遇节假日顺延4科目余额表、会计报表打印次月10日内遇节假日顺延5凭证装订次月15日内遇节假日顺延6总账、明细账(辅助明细账)打印并装订年度财务决算结束后10日内7科目余额表、会计报表装订年度财务决算结束后10日内8银行存款余额调节表次月7日遇节假日顺延9发票(收据)管理登记簿装订业务发生前打印空白表格,年底装订成册表格见模板,装订方式与账簿相同10支票购买、领用登记簿装订业务发生前打印空白表格,年底装订成册装订方式与账簿相同大众电影会计基础工作手册(2013修订版),并及时送交财务部。。,主要包括同外部单位发生经济往来关系时,从外部单位取得的发票、收据以及能够证明业务发生真实性的文件。,主要包括:1)同内部、外部单位发生经济往来关系时,由本单位自制的购房发票、预收款收据、收款收据等;2)本单位制作的现金请款(报销)单、转账请款(报销)单、差旅费报销单等;3)本单位财务人员根据已经入账的结果,对某些特定事项进行归类、整理而编制的凭证,如月末科目汇总表、成本结转计算表、月末固定资产折旧明细表、费用分摊明细表、工程成本分摊明细表等。其中自制凭证相关要素如:编报单位、编报时间、金额单位、编报人、审核人、财务负责人等信息必须齐全。:(1)原始凭证的名称;(2)原始凭证的编号;(3)填制原始凭证的日期;(4)填制和接受原始凭证的单位名称;(5)有关的经济业务内容;(6)经济业务所涉及的数量、计量单位、单价和金额总量;(7)有关部门与人员的签名或盖章;(8)凭证附件。。原始凭证必须实事求是地填写经济业务,原始凭证上填制的日期、业务内容、数量、金额等必须与实际情况完全符合,确保凭证内容真实大众电影会计基础工作手册(2013修订版)3可靠。。原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全,不可遗漏。同时必须由经办业务部门的人员签字盖章(除外国公民外,不能使用简写和英文名),对凭证的真实性和正确性负责。。原始凭证上要有经办人员或部门的签章。外来的原始凭证,