文档介绍：索引号:A12-18-1
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存货盘点实地监盘小结
单位名称: A公司
一、结算日期: 2005年12月31日
盘点日期: 2006年03月28日
二、盘点仓库名称: A公司内仓库
仓库负责人:××× ;
仓库记帐员:××× ;
仓库保管员:××× 。
仓库概况:(描述仓库共 1 间,各仓库的特点)
公司内自设仓库,存货均存放在该仓库内。
三、存货监盘程序实施情况描述:
1、本次审计盘点日:2006年3月28日
2、根据盘点清单,对存货实物进行抽点,并形成盘点书面记录(底稿索引见A12-18-9);
3、编制《盘点结果汇总表》(底稿索引见A12-18-8),进行抽盘差异分析,如有差异应取证(底稿索引见A12-18-10);
4、由于06年2月财务对存货出入库已登记入帐,故核对06年2月财务帐与仓库帐上存货数量,编制《财务帐与仓库帐核对表》(底稿索引见A12-18-4),进行差异分析,如有差异应取证(底稿索引见A12-18-5);
5、编制《存货抽查情况汇总表》(底稿索引见A12-18-2),将06年3月初至盘点日存货出、入库数量录入至该表,并顺推至盘点日账面结存数量,与实际抽盘数量进行汇总比较,汇总分析差异;
6、撰写盘点小结,并形成盘点结论。
四、盘点参加人员:
监盘人员(立信长江事务所)会计师: ×××
监盘人员( A公司仓库处): ×××
盘点负责人: ×××
盘点人员: ×××
上述人员在盘点过程中,自始自终未离开现场。
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五、盘点开始前的工作:
项目
是或否
工作底稿编号
《期末存货盘点计划》
是
略
《存货收发存月报表》
是
A12-18-7
《盘点清单》
是
A12-18-7
、发料的最后一张单证
是
I3-15
相对停止
、毁损物品是否已分开堆放
不适用
不适用
,客户已提去的存货是否已单独记录
不适用
,客户未提去的存货是否已单独记录(或单独堆放)
不适用
、规格排放整齐
是
不适用
不适用
不适用
不适用
、存放外单位的存货,是否收到外单位的书面确认书
不适用
(2005年12月31日)
是
(地秤、秤量器和其他计量器)的校对
不适用
不适用
六、盘点进行中的工作:
1、盘点从 13:00 点开始,共分 1 个盘点小组,每个小组 2 人,
(1)一人点数并报出型号、规格;
(2)人记录《盘点清单》并核对;
2、核对仓库报表结存数量与仓库存货帐结存数量是否相符?仓库存货帐结存数量与仓库存货卡数量是否相符?填制《存货表帐卡核对记录表》;
3、盘点结束,索取