文档介绍：(1)二级银行体制——央行和商业银行。(2)灵活有效的资金运作市场(3)灵活有效的资金调度体系(4)严格规范的财务分析制度。【例题1,单选题,2009】我国商业银行的风险加权资产指标是指()与资产总额之比。、:C【答案解析】:风险加权资产指标是表内、外风险加权资产与资产总额之比。【试题点评】:本题考查风险加权资产指标的公式。参见教材第93页。二、风险管理(一)商业银行风险的成因商业银行风险产生的根源主要包括:;;;,商品市场和金融市场供求关系变化也直接影响着银行的资金安全。商业银行风险产生的主观原因在于决策环节;管理环节;风险控制环节。商业银行风险产生的客观原因在于,现代银行是经济活动的核心和枢纽,受外部客观环境制约程度高。(二)商业银行的主要风险按风险产生环境划分,静态风险;动态风险。按风险产生原因划分,信用风险;流动性风险;利率风险;汇率风险;投资风险;国家风险;操作风险;财务风险。按“巴塞尔新资本协议”,信用风险;市场风险;操作风险。(三),是衡量银行经营风险的主要依据。通常根据不同的授信对象和资产类型,将风险资产基本权数分期0、10%、20%、50%、100%五个档次。【贷款资产风险控制】的主要措施有:(1)降低信用贷款的比重,提高担保抵押贷款的比重;(2)严格贷款审批制度,控制信贷风险;(3)全面推行贷款五级分类管理,即:正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。【非贷款资产风险控制】的主要措施有:建立存款准备金制度,留足备付金,确保支付;对拆放同业资产,建立按风险含量高低划分审批管理权限的制度;积极推行抵押和担保拆借;严格控制高风险含量的委托代办资产;严格控制其他内部资产的风险含量;凡与涉外有关的保函、利率、汇率合约,均应由商业银行总行集中审批。。不良贷款是五级分类的后三类,即次级类、可疑类、损失类。非信贷类不良资产也按此划分。我国商业银行在处置不良资产中采取的主要手段有以下几个方面。(1)信贷类不良资产的处置催讨清收法律追索贷款重组抵(质)押物处置债权转让委外处置以物抵债抵债返租债转股打包出售资产证券化申请破产(重整)债权核销(2)实物类资产的处置拍卖处置(有保留价)协议处置招标处置打包出售(四)“巴塞尔新资本协议”与风险管理1.“巴塞尔新资本协议”与银行业全面风险管理“巴塞尔新资本协议”于2004年6月正式出台。中国银监会计划我国大型商业银行将在2010年左右实施“巴塞尔新资本协议”。加强银行业全面风险管理是实施新巴塞尔协议的关键。《新巴塞尔协议》由三大支柱构成:一是最低资本要求,即最低资本充足率达到8%,目的是使银行对风险更敏感,使其运作更有效;二是加大对银行监管的力度;三是对银行实行更严格的市场约束,要求银行提高信息的透明度。2.“巴塞尔新资本协议”与我国商业银行的风险管理“巴塞尔新资本协议”在最低资本金要求中,提出内部评级法,使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起。【例题2,单选题,2009】作为一种信贷类不良资产的处置方式,我国的银行不良资产证券化在操作中是将不良资产委托给受托机构,作为受托机构要设立()。:B【答案解析】:由银行作为发起机构,将相关分行的部分公司类不良贷款组成基础资产池,信托予受托机构,由受托机构设立资产信托账户。【试题点评】:本题考查信贷类不良资产的处置的相关知识。参见教材第96页。【例题3,多选题,2009】我国商业银行控制贷款资产风险的主要措施有()。:BCD【答案解析】:贷款资产风险控制的主要措施有:降低信用贷款的比重,提高担保抵押贷款的比重;严格贷款审批制度,控制信贷风险;全面推行贷款五级分类管理。【试题点评】:本题考查贷款资产风险控制的主要措施。参见教材第95页。【例题4,单选题,2008】为使资本充足率与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起,《新巴塞尔协议》在最低资本金计量要求中,提出()。【答案】C【解析】《新巴塞尔协议》在最低资本金要求中,提出内部评级法,使资本充足率与银行面对的主要风