文档介绍：武汉九天水性漆有限公司编号:WJT-0401A部门:财务部页数:批准日期:200-0-0生效日期:200-0-01、目的为了适应市场经济的客观要求,规范企业的财务行为,维护出资人利益和企业的合法权益,提高本公司经营管理水平和经济效益,依据《企业会计准则》、《企业财务通则》,结合本公司特点,制定本办法。2、适用范围适用于本公司的财务管理。3、职责财务部负责公司财务管理工作。4、、外来凭证、自制凭证的管理,做到制度化、规范化。原始凭证是指公司发生的每项经济活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据;外来凭证是指从公司外部取得的各种单据;自制凭证是指公司内部根据有关经济业务编制的各种凭证。无论是外来还是自制凭证都应具备以下基本内容:日期、单位名称、业务内容和依据、数量、单价、金额,填制单位和填制人的签章等。公司自制凭证应由财务部配合公司有关部门统一负责印制,公司资金、资产以及帐务转移均必须填制规范的原始凭证,会计据此进行帐务处理。避免出现无记录、记录不清、缺项、不规范和无原始凭证随意记录的现象。对于有关证照、印章、空白支票、空白凭证、有价单证等要实行专人分管,对主要的空白支票、有价单证要实行表外登记。。必须按现行的财务制度和公司的规定设立帐簿和开展会计核算。根据公司的情况,每月末结帐时间统一为当月最后一天;统一使用规定的会计科目,不得自设会计科目、以简称或代码代替会计科目编制记帐凭证、登记帐簿;不得设立帐外帐。及时、准确地填制会计凭证,登记会计帐簿,编制会计报表,做好财务分析,不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算;不得随意改变、虚列、多列、不列、或者少列资产、负债、所有者权益;不得虚列或者隐瞒营业收入;不得随意改变费用、成本的确认标准,人为的虚列、多列、不列或者少列费用成本;不得随意调整利润的计算、分配方法,编造虚假利润或者隐瞒利润。。在处理帐务之前,各经办财会人员应认真审核每项经济业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性,缺一不可。编制会计凭证和报表时应经专人复核,重大事项应由财财务管理办法编制:审核:批准:务负责人复核。会计人员不得越权处理会计帐务、修改会计帐务事项和参数。会计人员应根据不同的帐务内容采用每日、定期核对和外部对帐等方法,严格做到帐帐、帐据、帐款、帐实、帐表、内外帐务核对相符。、帐簿和会计报表等资料,财务部负责会计档案的装订、立卷、归挡、保管工作,并指定专人保管,年度报表和重要的会计资料须永久保存,月度报表、各种帐簿和会计凭证至少保存十五年,会计档案保存期满需销毁时,应编制明细清单,经公司董事长批准同意后方能销毁。,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接的,不得办理离职手续。交接内容有:移交人经管的财务资料、会计凭证、帐簿、报表、现金、发票、文件、印章、实物、会计软件、密码、储存数据的磁盘及未了事项等。双方在交接表上签字。办理交接手续必须要有监交人负责监交。,公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,公司根据验资报告向投资者开具出资证并据此入帐。变动资本金必须按公司《章程》规定的程序办理。,总经理批准,任何部门不得自行提高成本。、应付帐款和其他应收、应付款的管理,区分往来单位和个人进行核算,及时核对余额,保证负债的真实、准确。凡一年以上应收而未收、应付而未付的款项应查找原因,对确认无法收回的款项报总经理批准后处理。,若经公司股东会批准同意担保的,则必须对被担保单位的经营项目和财务情况进行考察和分析,并按公司规定的审批程序报批,财务部据此纳入公司或有负债进行管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。“先审批后支付”的原则办理。《现金管理暂行条例》。现金由出纳保管,一切现金收支,都必须有合法的原始凭证,经本部门部长、财务部部长、总经理审核签字后,方可办理报销手续;严禁挪用现金或白条抵库;财务部门应确定库存现金限额,超出部分应存入银行帐户;每月终了经理会计必须与出纳员盘点库存现金。做到帐实相符。a现金的支付现金结算的范围是:⑴职工工资、津贴;⑵个人劳务报酬;⑶根据国家规定颁发给个人的各种奖金;⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;⑸出差人员必须随身携带的差旅费;⑹零星支出;⑺中国人民银行确定需要支付的其他支出。除上述规定的范围可支付现金以外,其它支出一律通过转帐的