文档介绍：:..报销制度实施细则二OO三年七月一、 费用报销流程报销人分类粘贴票据、填列报销单一-证明人签字一->部门负责人审核一-财务收单并审核一-总经理或总经理授权人审核—-财务报销二、 报销时间1、 日常一次性零星报销的,报销人凭手续完备的报销单交财务部,每周五为固定报销日,财务集中收单,月内入账。其余时间无特殊情况,财务不办理此类零星报销。2、 短期出差外地先借支备用金的,返回公司一周内必须报销结清,多退少补。3、 出差时间较长在外地租房,属外派性质先借支备用金的,财务固定每月15日及30日分两批处理报销单、补充备用金,外派结束返回公司一周内必须报销结清,多退少补。三、 单据种类及使用本公司使用的与报销有关的单据共有4种:借支单、请款单、费用报销单、差旅费报销单。可用电子版填列打印后签字使用(纸张请按“XXX”模板打印)。上述四种单据由本公司财务自行设计,自本制度颁发之日起使用,同吋停止使用以前的借支及报销单据。1、 借支单用于日常零星采购及备用金;大额一次性付款采购但未及时取得发票的,财务先挂经手人个人借支,由经手人负责追回发票后报销冲其借支。2、 请款单一次性付款采购、发票已到的;分期付款、支付定金的,在支付最后一笔款之前必须由经手人取得发票,财务据此结平账务,如果一个月之内未取得发票,财务将该笔业务的所有预付款项转到经手人的个人借支,直至经手人追回发票。3、 费用报销单除了差旅费以外的其他费用报销事宜。4、 差旅费报销单用于出差及外派差旅及补助费用的报销。四、 票据粘贴要求(一) 票据自左上角向右向下延伸,应分类从右至左、从下至上鱼鳞式依次粘贴,同类票据单独粘贴,不得与其他类型的票据混杂在—起粘贴。(二) 业务招待费票据根据招待次数的不同及票号依次粘贴,并在票据背面注明招待时间、项目、单位及人员。未加盖发票专用章的招待费票不得报销。(三) 市内交通费按票据金额大小从大到小依次粘贴,并在粘贴单上注明单价、张数及金额,另附办事地点明细表。(四) 差旅费票据按出差起讫地点依次粘贴。五、 票据填列注意事项(一)报销单填列手续必须完备,经手人、证明人签字后必须交部门负责人审核签字后方可交财务收单报销,否则财务有权了以退回。(-)每张报销的原始票据背面必须有经手人、证明人签字。(三) 报销单必须用钢笔或签字笔填写,不得用圆珠笔或铅笔填写。(四) 办公用品发票必须附有电脑打卬清单或盖有销货单位公章的清单。邮寄费发票必须附有邮寄清单。外地出差时需购办公用品的须先申请,经批准后方可购买并报销,报销时将申请表附后。(五)购买固定资产或低值易耗品应先填写《固定资产(低值品)申购表》,经批准后方可购买并报销。报销时将《固定资产(低值品)申购表》附丁发票后面。六、票据经手人填列的内容(一)费用报销单1、 报销部门2、 成本中心(项目名称):如没有可不填3、 H期:指报销H期,而非票据业务发生日期。4、 报销内容:请尽可能填列详尽,如房租费不能简单填写成“房租费“,而应填写成“某月某地房租费”,手