文档介绍：贷:银行存款5000015、用现金50000元发放职工工资。借:应付职工薪酬50000贷:库存现金5000016、用现金购入办公用品其中生产车间100元,厂部管理部门300元。借:制造费用100管理费用300贷:库存现金40017、用银行存款预付明年上半年财产保险费3000元。借:预付账款3000贷:银行存款300018、采购员于宁出差,预借差旅费500元,以现金支付。借:其他应收款——王宁500贷:库存现金50019、于宁出差回来,报销差旅费465元,退回现金35元。借:管理费用465库存现金35贷:其他应收款——王宁50020、摊销本月负担的财产保险费500元,其中生产车间300元,管理部门200元。借:制造费用300管理费用100贷:预付账款40021、计提本月应负担的短期借款利息700元。借:财务费用700贷:应付利息70022、用银行存款支付本季度短期借款利息2100元(已计提2个月)。借:应付利息1400财务费用700贷:银行存款210023、根据领料凭证汇总表,本月领用材料如图表所示材料种类领料部门及用途金额合计甲产品乙产品车间耗用管理部门A材料40000500045000B材料1800018000C材料300010004000D材料11000300014000合计51000260003000100081000借:生产成本——甲产品51000——乙产品26000制造费用3000管理费用1000贷:原材料——A材料45000——B材料18000——C材料4000——D材料1400024、分配本月应付职工工资57000元,其中生产甲产品工人工资20000元,生产乙产品工人工资15000元,生产车间管理人员工资5000元,企业管理人员工资10000元,独立设置销售机构人员工资7000元。借:生产成本——甲产品20000——乙产品15000制造费用5000贷:主营业务收入——甲产品90000——乙产品30000应交税费——应交增值税(销项税额)2040036、结转本月销售甲产品400件的生产成本76000元,销售乙产品250件的产品成本30000元。借:主营业务成本——甲产品76000——乙产品30000贷:库存商品——甲产品76000——乙产品3000037、结转本月已销B材料500千克的成本100000元。借:其他业务成本100000贷:原材料10000038、根据本月产品销售应交的增值税9350元,计算产品销售应交纳的城市维护建设税(税率7%)和教育费附加(3%)。借:营业税金及附加935贷:应交税费————、,。借:应交税费————:银行存款93540、企业收到A公司的违约罚款收入50000元,转作营业外收入。借:银行存款50000贷:营业外收入5000041、企业用银行存款向灾区捐款25000元。借:营业外支出25000贷:银行存款2500042、企业因对外投资收到被投资单位分来的利润15000元,存入银行。借:银行存款15000贷:投资收益1500043、将损益类有关收入账户的余额结转本年利润账户,其中主营业务收入170000元(甲产品120000元,乙产品50000元),其他业务收入20000元,营业外收入50000元,投资收益15000元,。借:主营业务收入170000其他业务收入20000营业外收入50000投资收益15000贷:本年利润25500044、将损益类有关费用账户的余额结转本年利润账户,其中主营业务成本106000元(甲产品76000元,乙产品30000元),主营业务税金及附加935元,其他业务支出10000元,营业费用3000元,管理费用19365元,财务费用700元,营业外支出25000元。借:本年利润255000贷:主营业务成本106000营业税金及附加935其他业务成本100000营业费用3000管理费用19365财务费用700营业外支出2500045、按本月实现的利润总额90000元,计算并结转应交纳的所得税。借:所得税费用22500贷:应交税费——应交所得税25500借:本年利润2550051、张宏出差返回,报销差旅费3500元,返回现金500元借:管理费用3500库存现金500贷:其他应收款——张宏400052、月末将主营业务收入1100000元,主营业务成本680000元,其他业务收入200000元,其他业务成本140000元,营业税金及附加6600元,管理费用30000元,销售费用20000元,财务费用10000元,营业外收入5000元,营业外支出4000元,转入本年利润。借:主营业务收入11