文档介绍：投资业务测试表
序
被投资单位
投资
测试点
备注
号
名称
类型
1
2
3
4
5
6
1
XX基金
短期投资
√
√
√
N/A
√
√
期末成本与市价孰低法计提跌价准备
2
XX制药公司
长期投资
√
√
√
√
N/A
N/A
权益法核算,合并其报表(51%股份)
3
XX药业公司
长期投资
√
√
√
√
N/A
N/A
权益法核算,不合并其报表(50%股份)
4
XX水务公司
长期投资
√
√
√
√
N/A
N/A
成本法(10%股份)
核对说明:
有关测试说明及结论:根据公司现有投资的相关规定,逐项核对第笔投资是否严格按照公司相关规定执行。
1、投资项目是否均经授权批准。
该公司投资控制和管理良好。
2、是否与被投资单位签订投资合同、协议。
3、是否获得被投资单位出具的投资证明。
4、长期投资的核算方法是否符合有关规定,相关的投资收益会计处理是否正确,手续是否齐全。
5、有价证券的买卖是否经适当授权。
6、有价证券是否妥善保管并定期盘点核对。
融资业务测试表
序
融资
测试点
备注
号
类型
1
2
3
4
5
6
7
8
1
短期借款
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
√
√
√
XX建设银行(信用借款)
2
短期借款
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
√
√
√
XX工商银行(信用借款)
3
长期借款
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
√
√
√
XX建设银行(信用借款)
4
长期借款
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
√
√
√
XX建设银行(担保借款)
5
长期借款
N/A
N