文档介绍：调 查 项 目是否不适用说明良好薄弱1、所有的销货行为是否都有合同并经主管核准?√抽查20笔只有1笔有合同:2、签定合同前是否核准客户信用?√经咨询发现签订前核准客户信用3、产品的单价及销货折扣的制定、调整是否经授权核准?√经咨询发现销售部部分定价随意4、销***是否以审核后的销售合同为依据?√经实地调研发现以审核后的销售合同为依据5、发票是否按顺序号填列签发?√6、是否所有的销***都开出提货单并交客户?√7、提货单是否经客户签字确认?√8、发货前是否核对客户是否付款?√9、产品发货时是否核对发票的装箱单?10、销售明细帐是否根据提货单及发票的入帐联登记?√11、销售退回是否经审核批准?√经实地调研发现销售退回的处理基本审批12、销售退回是否开出红字发票及产品入库单?√13、退货是否经检查入库后付款?√14、应收帐款是否有核对、催款制度?√经咨询发现核对、催款制度实行良好15、坏帐损失的处理是否经授权批准?√经实地调研发现坏帐损失的处理基本审批调查结论:经内控调查及简易测试后,认为销售与收款循环内控的可信赖度为:高(     )         中( √ )        低(     )该循环是否需进一步作符合性测试:                                              是( √      )           否(        )索引号页次会计期间:  2010. 01-2010. 12                      复核人          日   期内部控制是是是是是是是是是销 售 与 收 款 循 环 内 控 调 查 问 卷被审计单位: 南宁骏业有限公司执行人    日 期调       查       项       目是否不适用说明良好薄弱1、材料采购的单价、数量是否与合同一致?√2、材料的入库是否经质量检验合格,数量是否核对一致?√经实地调研发现材料入库均有质量检验报告单,数量无差异3、材料的进项税、运费及运输中的耗损是否合理计算?√4、固定资产和在建工程项目有无预算,并授权批准?√5、已完在建工程转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续?√6、固定资产折旧方法的制定与变更是否经过董事会批准?√7、固定资产的购入、内部转移是否办理一定手续?√8、固定资产的取得、处置和出售是否经过书面授权批准?√9、固定资产毁损、报废、清理是否经过技术鉴定和授权批准?√10、有无固定资产定期盘点制度并执行?√11、付款是否实行费用预算控制,并明确款项支付权限?√不同数额的支出由不同决策机制12、货款支付与记帐的职责是否分离?√货款支付与记账签名非同一人调查结论:经内控调查及简易测试后,认为购置与付款循环内控的可信赖度为:高(           )                    中(           )                   低(     √     )该循环是否需进一步作符合性测试:              是 (       √           )                        否 (                   )索引号页次内部控制√√√购置与付款循环内控调查问卷客户: 南宁骏业有限公司执行人日 期会计期间: 2010. 01- 2010. 12 复核人日 期调 查 项 目1、是否建立成本核算与管理制度?2、成本项目及费用开支范围是否符合有关规定?3、成本核算制度是否适合企业生产特点,并严格执行?4、各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致?5、是否定期盘点在产品,并作为在产品成本的分配依据?6、工资标准的制定及变动是否经授权批准?7、计时、计件工资的原始记录是否齐全?是否√√√不适用说明建立了产品成本核算的部门对产品项目支出的范围并未做出严格规定工资标准的变动经过主管部门审批并签字良好√√薄弱√√调查结论:经内控调查及简易测试后,认为生产循环以及工薪人事循环内控的可信赖度为:、 、              、                       、 、              、                     、 、 √ 、该循环是否需进一步作符合性测试:                   是(    √ )            否(         )报表层重要性水平初步评估表被审计单位:南宁骏业有限公司编制人:                                日期:                      索引号:G02-7会计期间及截止日:-:                    