文档介绍：×××××有限责任公司财务管理制度一、采购报销制度各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购,应提前一星期报送采购计划,由办公室汇总,总经理审批,报财务部安排资金。采购物品必须执行入库、领用手续,采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。采购物品进仓后须在一周内报销。采购物资要求开具有效税务发票,对量大的采购,除合同约定(如:降低价格或其他特殊情况)开收据外,一律要取得有效税务发票。二、货币资金管理制度货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律,保证货币资金的正常运用和周转,保障货币资金的安全。1、资金管理与核算(1)根据现金管理制度,限制现金使用范围,规定如下:支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等;往外地采购零星物资等特殊情况,需经总经理批准方可支付现金;单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。其他确实无法实现银行转帐支付的款项,但需报经总经理审批。f、上述范围以外的往来,一律通过银行转帐结算。为保证现金合理使用,财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度,多余现金收入应及时解交银行,确定最佳现金持有量。支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门(分管领导)人员签章和总经理批准。未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金,做到帐现相符。凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算,不能以现金支付。(特殊情况需总经理批准)财务部在收付现金时,要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符,如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付,并将单据予以扣留及时报告总经理。核定的备用金最高限额不得超过10000元,在一般情况下,月终应全部收回,当月必须冲销,次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。2、使用银行转帐支票得核定(1)银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证,是同城结算中最简易的形式,凡属本地区内超过1000元的款项结算,一般情况下都必须采用银行转帐结算。银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。财务部签发银行转帐支票时,必须看清楚资金渠道,不准签发空头支票和远期支票,不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。为了掌握银行存储情况,财务部必须定期与银行对帐,每月匡算平衡,加强资金调度。3、有关货币收支的规定财务部负责办理付款业务,其他部门或个人一律不得办理付款业务,除了授权委托的零星采购。各部门回收物资款项,必须及时交到财务部,办理收帐手续。不得自行保管或擅自动用,任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。差旅费借款原则上按出差往返车船费、住宿费、补贴费匡算予借,必须在返回十天内办理报销手续,一次结算不得拖欠,逾期不报或不交还余额者,财务部有权在本人工资中扣还。采购物资借款,原则上均采取汇兑或银行承兑结算办法进行结算,属于零星采购确需要借款时,应按采购数量计算预借,返回时应及时办理报销手续,最多不得超过一周。三、固定资产管理核算制度1、固定资产的标准根据会计制度及有关规定,结合我单位特点和公司规模,确定我单位固定资产必须具备以下两个条件:使用年限在一年以上。单位价值在10000以上。不具备两个条件以上的工具、器具和物品