文档介绍：NurfürdenpersönlichenfürStudien,Forschung,ürdenpersönlichenfürStudien,Forschung,zukommerziellenZweckenverwendetwerden杭州娃哈哈集团有限公司管理制度WHH-CW-02-06-00会计档案管理制度发布日期:2008—11—27实施日期:2008—11—27杭州娃哈哈集团有限公司杭州娃哈哈集团有限公司会计档案管理制度第一章总则一、目的为了加强会计档案管理,统一和规范公司会计档案管理,根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》、《中华人民共和国档案法》,特制定本制度。二、适用范围本制度适用于整个集团按规定应当建帐的各部、分公司会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理规定。三、职责1、总经办档案室和集团财务部共同负责会计档案管理制度的制(修)订,及会计档案工作的指导、监督和验收。2、总经办档案室负责杭州总部会计档案的接收、库房管理和借阅利用、销毁组织等管理工作。3、集团财务部负责指导、监督、规范下属各财务机构会计档案的组织、立卷、存放保管等工作,并进行检查考核,保证会计档案的完整性。4、各会计机构(财务部、财务科)按规定建立和移交会计档案。第二章管理规定一、会计档案的内容会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括:(一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。(二)会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片,辅助账簿,其他会计账簿。(三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。(四)其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等。二、会计档案整理规则1、各类会计档案代号及案卷号的填制会计档案代号:P-会计凭证;Z-会计账册;B-会计报表;F-增值税发票抵扣联(如销售公司数量大则单独编号,其它会计主体量少可并到Q类);Q-出库单、入库单、领料单、其他。案卷号格式:识别码—代号-年份-顺序号。识别码为各会计主体的代码,且是唯一的代码,由集团财务部统一分配并通知。例如:2000年杭州娃哈哈饮料有限公司(该会计主体代码为3151)会计档案一共有7卷(册),其中凭证有3册,账本有2册,报表有1卷,其它有1卷,则编号依次是:3151-P-2000-1、3151-P-2000-2、3151-P-2000-3、3151-Z-2000-1、3151-Z-2000-2、3151-B-2000-1、3151-Q-2000-1。2、会计档案的装订和卷盒封面的填制要求1)要求装订整齐,规范。无论凭证、报表每本不得超过200张,要求装订者在封面上盖章或者签字。2)档案盒封面填制要求:内容栏内填写盒内会计档案的种类如:******公司会计凭证、总帐等,并填写盒内会计档案反映的时间和盒内卷数、保管期限。3)档案盒脊背写法:脊背最上端加盖会计主体名称的蓝色印章;全宗号和目录号空白,由档案室人员填写;案卷号按照会计档案编号规则编写,如一盒里面有两卷或两卷以上的案卷,则所有案卷