采购与付款-采购与付款业务内部控制调查表.doc

文档介绍：表3-6 索引号:
(审计机关名称)
采购与付款业务循环内部控制调查表
审计期间______
项目名称:
项目执行单位:
调查内容
是
否
不适用
评价
总体情况
、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离?
、采购、验收职责是否相分离?
、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离?
、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离?
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请购
,进行采购安排或向项目办提交货物采购清单?
、方案和金额等进行审核和批准?
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采购
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, 是否按照世界银行有关货物采购的规定进行?
,下定单之前是否取得足够的报价单?
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调查内容
是
否
不适用
评价
验收
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,或向上级采购部门报告?
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,是否委派技术专家来监督评价合同的执行情况并批准验收?
,是否有足够的措施来保证由批准付款以外的人员负责验收已付款的货物