文档介绍：XXXX年度企业所得税汇算清缴查账报告
合同号: xxxxxxxx字(xxxx)xxxxxxxx号
xxxxxxxxx公司:
我们接受委托,对贵公司编报的二○○X年度企业所得税纳税申报表进行审查验证。贵公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性负责,我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见。我们的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规以及**市国家税务局、**市地方税务局关于做好年度企业所得税汇算清缴工作的有关规定,并按照**市国家税务局《关于企业所得税汇算清缴查账报告工作有关事项的规定》、《**地区税务师事务所代理企业所得税汇算清缴和注销税务登记操作及监管程序》的要求进行的。在审查过程中,我们结合贵公司的实际情况,本着独立、客观、公正的原则,核查了贵公司提供的报表、账册、凭证及其有关资料,根据取得的资料在专业判断的基础上出具本报告。
一、企业基本情况
(一)成立日期:
(二)税务登记证号证号:xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地税登记证号:xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
(三)地址:
(四)法人代表:
(五)注册资本:
(六)企业类型:
(七)经营范围:
(八)其他:贵公司为增值税一般纳税人/增值税小规模纳税人,企业所得税征收方式是查账征收/核定征收。
二、会计报表及企业所得税纳税申报表的概况
(一)会计报表的概况
贵公司编报的本年度资产负债表的资产总额xxxxxxxx元,负债总额xxxxxxxxxxx元,所有者权益总额 xxxxxxxxx元。编报的本年度利润表的利润总额为xxxxxxxxxxxx元。
贵公司上述会计报表业经*****事务所审计并出具****号***意见审计报告。经审计确定的贵公司本年度资产负债表的资产总额xxxxxxxx元,负债总额xxxxxxxxxxx元,所有者权益总额 xxxxxxxxx元,利润总额为xxxxxxxxxxxx元。
(二)企业所得税纳税申报表的概况
贵公司编报的本年度企业所得税纳税申报表的纳税调整前所得额为xxxxxxxxxxxx元,纳税调整增加额为xxxxxxxxxxxx元,纳税调整减少额为xxxxxxxxxxxx元,应纳税所得额为xxxxxxxxxxxx元。
三、流转税费的审查
(一) 增值税(增值税一般纳税人)
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入(含查补数)
适用税率%
适用税率%
简易征收率%
本年销项税额合计
本年进项税额
上期留抵税额
本年进项税转额出
本年应交增值税
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交增值税
其中:已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末未交增值税
期末留抵税额
审查调整说明:
增值税(增值税小规模纳税人)
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入(含查补数)
简易征收率%
本年应交增值税
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交增值税
其中:已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末未交增值税
审查调整说明:
(二) 消费税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入(含查补数)
适用税率(税率%)
适用税额(税额元)
本年应交消费税
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交消费税
其中:已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末未交消费税
审查调整说明:
营业税:
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入(含查补数)
业务(适用税率%)
业务(适用税率%)
本年应交数
其中:被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中:已缴被有关部门查补当年