文档介绍：:..吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则一一固定资产(不完整版)(试点流程仅作了一个子流程一固定资产的调拨)一、 适用范围木办法所称固定资产,主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具,以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等,适用于吉林成大弘晟有限公司及下属分公司的固定资产相关业务,主要规范包括公司固定资产预算、固定资产取得、固定资产使用、维护及调拨、固定资产大修、固定资产清查和固定资产处置控制。二、 控制目标1、 公司根据生产经营需要制定固定资产采购计划,保证企业生产经营的可持续发展能力。2、 规范固定资产采购和交付使用验收程序,对企业生产比较关键的固定资产投保,保证资产安全性和完整性。3、 资产使用部门和资产管理部门建立完整的固定资产管理台帐,便于固定资产的统计、检杏和后续管理。4、 固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产H常维修、保养,将资产口常维护流程体制化、程序化、标准化,定期检査,及时消除风险,提高固定资产的使用效率,切实消除安全隐患。5、 建立固定资产清查制度,至少每年全面清查,保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。6、 建立健全固定资产处置的相关制度,区分固定资产不同的处置方式,采取相应控制措就,确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限,保证固定资产处置的科学性,使企业的资源得到有效的运用。三、 、 负责汇总审核下属各矿的设备需求计划,根据公司现有设备进行调配,无法调配的设备则编制固定资产采购计划。2、 负责不定期检查各矿的设备使用及保养状况,并对出现问题的机器设备提出整改要求并在整改复杳后组织进行责任追究。3、 建立设备台帐,根据设备转移情况及时更新台帐。、 负责每周检查矿里的设备使用及保养状况,对出现问题的机器设备提出整改要求,记录整改事项。2、 负责矿内部的机器设备调拨审批。3、建立设备台帐,根据设备转移情况及时更新台帐。关键控制矩阵——固定资产控制二级子编号流程控制目标关键控制描述Jn黑蠶实施证据实施流程图K4固定资产台帐管理实时跟踪固泄资产状态,保持账物一致。:固定资产的來源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容,财务固定资产台账和设备管理部门的固定资产台帐使用统一的资产编号。:机电科根据矿现有设备协调各基层单位设备需求,调出设备单位的设备使用人、调入设备单位的设备使用人及设备管理员分别在设备调拨单上签字,设备管理员保管设备调拨单并根据设备调拨单更新台帐。:矿业分公司根据各矿、机加厂及总库库存情况协调各矿设备需求,设备调出矿的设备使用人及设备使用单位负责人、设备调入矿的设备使用人及设备使用单位负责人、矿业分公司的设备管理员在设备调拨单上签字,矿设备管理员及矿业分公司设备管理员分别保留设备调拨单并根据设备调拨单更新各自台帐。