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国际注册会计师.ppt

上传人:nb6785 2019/11/6 文件大小:1.11 MB

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文档介绍:国际注册会计师必备知识 ------王永民制现金和有价证券管理现金和有价证券管理持有现金的动机加速现金回收延迟现金支付电子商务现金和有价证券管理外部加工应维持的现金余额有价证券投资持有现金的动机交易性动机--应付企业日常经营产生的现金支付投机性动机--利用短期获利机会谨慎性动机--为意外现金需求提供缓 冲“安全垫”现金管理系统收入支出有价证券投资通过信息报告的控制=现金流=信息流加速现金回收收款提高准备和邮寄发票的速度加速从客户到企业的款项邮寄过程缩短从收到款项至它变为入帐资金的时间收款浮账期间收账流程::::