文档介绍：:..XXX公司财务管理有关规定为加强财务管理,严肃财经纪律,切实规范公司财务收支行为,提高资金使用效益,根据《会计法》等财经法规,结合本单位的实际情况,制定本规定。第一章总则第一条:机关经费与项目经费分开核算,机关经费财务管理的指导思想是:开源节流,规范管理,收支平衡,略有盈余;项目经费执行县财政有关规定及各工程建设指挥部财务管理制度。第二条:机关经费分人员、工作经费和专项工作经费两块,人员、工作经费用于机关正常运转支出,专项工作经费首先必须确保专项工作所需,结余留用。第三条:本单位会计核算遵循权责发生制原则。第四条:财务管理是经营管理的一个重要方面,计划财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要自觉遵守《会计法》等财经法规,坚持按财务制度办事,并严守公司秘密。第五条:计划财务部设立主任、会计、出纳等岗位。建立科学、合理、严谨的岗位责任制,健全内部管理监督机制,财务主任负责主持计划财务部日常工作。第二章定资产管理第六条:固定资产是指使用期限超过一年及单位价值在2000元以上的物品、房屋、建筑物、机械设备、运输设备;单位价值在2000元以下,但数量较多,使用期限在1年以上的,也应纳入固定资产管理范围。第七条:固定资产按用途划分为非经营性固定资产与经营性固定资产,办公室为非经营性固定资产管理职能部门,负责申报购买、登记入册、入库保管、清查盘点、日常维护等各项工作。资产经营部为经营性固定资产管理职能部门,负责申报购置、登记入册、保管登记、经营开发、维护清理等日常管理工作。计划财务部、纪检部门负责跟踪、监管固定资产购置,参与资产清理盘点。第八条:办公室、资产经营部根据工作要求设立固定资产登记台账,平时做好做细固定资产的购买入库、领用登记、报废出售等各项工作,在涉及固定资产增减变化、产权转移、保管责任人调整等情况时必须提前预知计划财务部。计划财务部门按照会计法设置固定资产登记薄,并定期与办公室、资产经营部核对,确保固定资产帐实相符。第九条:固定资产申购流程:需购置资产部室填制《固定资产申购审批表》-所在部室主任审核签字、分管领导审核签字一办公室主任(购置非经营性固定资产时适用)、分管资产经营领导(购置经营性固定资产时适用)审核签字T财务分管领导、总经理审批同意-按规定报县采购办审批T办公室(或资产经营部)、计划财务部、纪检共同派人参与采购,购置专业设备时,设备使用保管部门派人参与。凭申购审批表、采购办审批表、税务发票及清单办理财务结算手续。第十条:购置固定资产坚持询价对比、择性价比优者购买的原则。第十一条:各部室负责人为本部室固定资产、办公用品保管责任人(不含已单独明确使用、保管责任人的电脑设备等)。各部室固定资产、办公设备必须维修、维护时,100元以下开支由部室内勤人员填制维修、维护审批表,经部室主任审核签字,报办公室主任同意后实施;100元以上(含100元)、2000元以下开支,必须报财务分管领导同意后;2000元以上(含2000元)开支必须请示总经理同意后方可实施。维修、维护凭审批表、发票办理财务结算手续。第十二条:实行定期与不定期固定资产清查盘点制度。每年年末,计划财务部会同办公室、资产经营部、纪检对各种物品进行清查盘点,做到帐实相符。对丢失