文档介绍：1、从银行提取库存现金借:库存现金贷:银行存款2、外购材料借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款(已付款)应付账款(未付款)应付票据(签发商业汇票)其他货币资金(银行汇票或本票)3、以银行存款支付前欠的购货款借:应付账款贷:银行存款4、职工预借差旅费借:其他应收款5000贷:库存现金50005、报销差旅费1)报销金额等于借款金额借:管理费用5000贷:其他应收款50002)报销金额大于借款金额借:管理费用6000贷:其他应收款5000库存现金10003)报销金额小于借款金额借:管理费用4000库存现金1000贷:其他应收款50006、行政部门购买办公品借:管理费用贷:库存现金(银行存款)7、以库存现金发放工资借:应付职工薪酬贷:库存现金8、根据发出材料汇总表借:生产成本(生产产品用)制造费用(车间一般耗用)管理费用(行政部门用)销售费用(销售机构用)贷:原材料9、月末计算本月职工工资借:生产成本(生产工人工资)制造费用(车间管理人员工资)管理费用(行政人员工资)销售费用(销售人员工资)贷:应付职工薪酬-工资10、按工资总额的14%提取福利费借:生产成本(生产工人福利费)制造费用(车间管理人员福利费)管理费用(行政人员福利费)销售费用(销售人员福利费)贷:应付职工薪酬-职工福利11、向银行借款借:银行存款贷:短期借款(一年以内)长期借款(一年以上)12、计提知期借款本月借款利息借:财务费用贷:应付利息第二月也做相同的13、第三个月末支付借款利息借:应付利息财务费用贷:银行存款14、支付汇兑手续费借:财务费用贷:银行存款15、购买设备生产用设备借:固定资产应交税费-应交增值(进)贷:银行存款非生产用设备固定资产(价款+进项税)16、收到投资者投资借:固定资产(以设备投资)银行存款(以货币投资)原材料(以材料投资)无形资产(以技术投资)贷:实收资本17、收到外方捐赠借:固定资产(以设备捐赠)银行存款(以货币捐赠)原材料(以材料捐赠)无形资产(以技术捐赠)贷:营业外收入18、将资本公积或盈余公积转增实收资本借:资本公积/盈余公积贷:实收资本19、对外捐赠借:营业外支出贷:银行存款20、对外短期投资借:交易性金融资产--成本应收股利(已宣告未发放)投资收益(交易费用)贷:银行存款21、一:涨价时(假设赚钱)借:交易性金融资产—公充价值变动贷:公允价值变动损益二:跌价(假设亏钱)借:公允价值变动损益贷:交易性金融资产-公允价值变动抛售出去时:借:银行存款贷:交易性金融资产—成本-公充价值变动贷:投资收益另外把公允价值变动损益转到投资收益借:公允价值变动损益(以前是涨时)贷:投资收益如是以前是跌价就做相反的。22、向银行归还借款借:短期借款贷:银行存款26、计提本月固定资产折旧借:制造费用(车间提)管理费用(行政和未使用)销售费用(销售部门)贷:累计折旧23、结转本月制造费用借:生产成本贷:制造费用24、结转本月完工产品入库的成本借:库存产品贷:生产成本25、销售产品(销项税单列)借:银行存款(货款已收)应收账款(货款未收)贷:主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税)26、结转本月已售产品的成本借:主营业务成本贷:库存商品27、销售材料借:银行存款(货款已收)应收账款(货款未收)贷:其他业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)28、结转已售材料成