文档介绍：:..I「地财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度,真实、完幣地提供财务会计信息,真实反映工程项目本身的各项生产经营活动;结合本工程的具体情况,特制定适合于本工程项|-|的财务管理办法:一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。二、 财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。三、 财务账H要认真做到口清月结,按时向公司及项H部捉交(月、季、年)财务报表。四、 各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据•项冃经理签批的(合法)原始凭证办理、记账。五、 原始税票、票据必须注写清:单位名称、项日名称、(供货车号)、时间、对方联系电话;品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途;项冃经理、材料员、收料员(三人以上)签字为(合法)凭证。(用途及签名应写在严格守法背面且经办及签字人应填写签字时的时间)。六、 严禁任何人携带印件齐全的空白支票(现金支票、转帐支票),特殊悄况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元,并经公司经理同意、两人同往办理。七、 在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金,否则所发生不良后果口负。传送现金在壹万元以上须俩人同往。八、 支付材料、人工款项,应针对合同签订人,他人不得代签代领,否则后果自负。九、 会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查,出纳有权对会计账目进行监怦;会计出纳每刀月底清库存、对账目,如冇问题及时卩面上报公司。十、支付人工、材料款时对方应开严格守法,金额在300元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明,一切票据严禁白条。十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中(工程项H部财务月报表)的格式、将每张票拯当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一-份成本核算汇总表。单项工程完工后报汇总表。十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续,若当事人所短部分、以挪用公款加罚所短金额150%并在当月工资中扣除。备用金只对项日经理指定的材料员预借、并rh项冃经理签批后借支、每次借金额不超过5000元、笔笔清、不能累借,超5000元在10000以内须经公司经理签批。十三、每张票据、借据须经项目经理及其三人签字方为有效(合法)票据;所有票据、借据须经公司经理在一月期限内签批完。票据、佶据等签字时间超过一月者、根据签字人签字时间、追究其压票人的责任。十四、每笔款项支付时、经办人应和原订合同内容対照,复核是否与合同内容一致,是否按合同条款执行,审杳复核英内容及数据复算。十五、人工费、材料款无结算审批挂账的、项卜I经理及财务人员不能给予借款。人工费及材料款应按刀或分项及时结算挂账。十六、不同品名的材料应分类汇总、结算、装订。十七、公司印章应市项日经理或会计专人保存、不得乱借;须盖章时保管人亲自盖章。十八、银行支票管理(转账支票、现金支票、电汇单、进帐单)毎次购买回片、会计、出纳应按编号登记,在帐本及凭证上每次支付毎笔时注写清所用支票号码;作废支票也应按号码登记。十九、项FI部管理及后勤人员当月工资表、会计应在下月五号前根据项FI经理所汇总(大写总工日)的考勤表、编制签批完毕,每月12号