文档介绍：****公司资金管理办法为进一步加强公司资金的集中管理,防范集团资金出现支付风险,提高资金使用效率,根据公司发展的需要,提高资金使用率,具体地落实人员、职责、流程、权限四分开,切实减少资金占用,加速资金周转,提高经济效益,特制定本办法。一、资金管理的要求(一)、现金、银行存款管理1、资金保管人员要妥善保管好保险柜密码及钥匙、确保印鉴、票据、有价证券及现金的安全和完整。2、严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金,严格遵守公司规定的库存现金定额,不得“白条”抵库,不得以个人名义存储,杜绝利用个人账户经营公司业务。3、现金管理必须做到日清月结,现金出纳每日编制现金盘点表,资金管理负责人每周不定期检查,每周不得少于一次,月末由资金管理负责人负责监查,出具盘点报告并签字确认,确保账实相符。4、银行出纳每月收集银行盖章的银行对账单,对每个银行账户编制银行余额调节表并由资金管理负责人审核确认;对于未达款项要及时查询并通知有关人员限期清理;银行对账单同银行余额调节表一并存档。5、出纳人员不得填制凭证即出纳人员同制证人员权限分离,互相监督,对每笔银行资金进出及时入账,做到帐证相符;6、银行资金划转审批流程(审批单见附表3)(1)公司之间的资金划转,必须由出纳填制转付申请表→财务负责人审核→总经理审批→董事长同意后方可执行。执行完毕后以邮件或短信通知收款单位。(二)、财务印鉴及银行账户管理1、财务印鉴的刻制及销毁:由于公司开立、公司注销或其他原因需刻制或销毁财务印鉴,必须履行财务印鉴刻制或销毁审批(审批单见附表5),审批流程为:申请部门→部门负责人→总经理→董事长。销毁时必须由财务部负责人、监销人同时在场监督方可进行。2、公司财务印鉴必须保存在财务保险柜。财务印鉴分两人分别保管,各负其责。3、财务印鉴原则上不能离开公司财务部。确需把财务印鉴带离公司的必须履行审批程序,由经办人书面申请,申请财务负责人、总经理共同签字同意方可带离,使用完毕后立即归还财务部,经办人对印鉴带离期间的安全和经济法律责任负全责。4、公司新开立或撤销银行存款账户由公司财务部门提出申请意见,审批同意后分可进行(审批单见附表4)。审批流程为:财务部→部门负责人→总经理→董事长审批,开销户处理完毕后需在公司财务部、综合办公室共同备案。(三)、融资合同、批件管理1、公司涉及金融机构的融资合同、批件等必须将一份复印件交公司财务部保存,作为资金计息、还款等支出的依据。2、金融机构的担保、抵押、质押合同必须经公司董事会通过后方可办理。二、管理职责(一)公司财务部负责资金的管理1、公司财务部负责资金的收支调配。资金收支内容为投资、筹资活动所涉及的资金。2、公司财务部负责资金的核算、分析、按授权审批和操作,建立台帐登记与各家公司之间的债权债务关系、日常经营活动、与各家公司之间的债权债务关系。每日收集公司资金信息和应收应付款信息,汇总后通过邮件、短信等方式发送有关领导。3、合理有效使用资金,降低资金使用成本。评价融资成本和资金使用效果,分析财务费用。4、公司财务部负责专项用途资金的调拨。三、资金及财务费用的核算(一)公司资金的核算管理1、公司资金费用包括:资金电汇手续费、印花税、承兑手续费、贴现利息、承兑汇票查询费、贷款利息、银行财务顾问费以及因融资产生的各项相关费用。2公司资金费用在公司帐套内单独设立各明细明