现金出纳工作职责及流程.pptx

文档介绍：现金出纳工作职责及流程一、工作职责 1、现金收支付; 2、银行承兑汇票收支; 3、银行转账; 4、大食堂结算; 5、资金类的统计及上报。二、业务流程1、现金支付粘贴凭证并填写部门领导审核费用会计审核财务部长审核财务总监审核总经理批准费用会计出凭证出纳支付2、承兑汇票支付填写用款申请单部门领导审核费用会计审核财务部长审核财务总监审核总经理批准费用会计出凭证出纳支付注意事项表明“银行承兑汇票”字样、“到期无条件付款”、银行盖章、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等。银行承兑汇票背书转让由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称,背书转让的票据背书必须连续,票据法第31条规定:“以背书转让的汇票,背书应当连续。持票人以背书的连续证明其票据权利。前款所称背书连续,是指在票据转让中,转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。”外各要素明晰、工整,不得缺项。3、转账业务填写用款申请单部门领导审核费用会计审核财务部长审核财务总监审核总经理批准财务部长确认出纳登记出纳转账并注明手续费会计编制凭证