文档介绍：:..企业资金管理改进帖施一、 资金管理与风险防控的内容与意义资金管理与风险防控的内容与意义加强资金管理和风险防控,对于促进企业有效组织资金活动、防范和控制资金风险、合理保证资金安全和完整、提高资金使用效率等方而具有重要意义。二、 企业资金管理存在的问题及成因(-)资金管理制度不健全或无效很多企业的资金管理制度不健全或执行无效,导致企业资金管理失败,举例如F:,是集体决策制度的具体体现,可以有效防止人额资金支出被挪用或侵占的风险,但是很多企业缺少该制度或者在执行该制度时将人额资金化整为零,规避大额资金联签。因此企业应当建立大额资金的联签制度以及加强该制度执行情况的监控。,致使卜•属单位乱借款和担保,致使融资风险加人或形成担保损失,这是企业无借款和担保管理办法的结果。,还可以冇效防范资金支付风险。很多企业没冇认识到资金直接支付的作用,而没有制定该种管理办法,导致资金运用效率低下且增加了支付风险。(二) 融资失控,增加了财务风险企业如果耒根据融资计划融资,往往导致资本结构不合理,进而增加了财务风险。(三) 信用政策制定不符合企业的实际,增加了企业的坏账企业的信用政策是应收账款高低的决定因索。企业可以通过改变信用政策控制应收账款的高低和质量,进而减少企业的资金占用或者坏账损失的风险。如果企业信用政策不合理,将导致企业盲目赊销,进而增加企业的坏账损失。(四) 资金监控体系不完善,执行不到位完善的资金监控体系应当是有序的资金循环机制、资金专门机构管理、合理的资金构成、谨慎对外投资的管理、资金补偿积累的辩证统-体。缺少哪个方面的监控,都不构成企业资金循环、周转的闭环管理;那个方面执行不到位,就是缺口的非闭环管理。因此如果企业的资金监控体系不完善或者执行不到位,往往导致企业风险防控能力低下,不能冇效降低筹资成本和筹资风险,也不能有效避免盲目投资造成资金浪费。(五) 盲目投资,无法按期收回资金如果企业投资没冇经过充分的可行性研究,或者可行性研究流于形式,往往导致金业盲目投资,轻则无法按期收回资金,重则导致企业投资失败,形成资金损失。(六) 营运资金管理不善、造成支出浪费或者被侵占、挪用如果没有根据营运资金特点进行有针对性的管理,很容易造成支出浪费或者被侵占、挪用。比如营运资金一般周转吋间短,如果企业的营运资金管理没有根据这-•特点进行,比如通过非短期筹资方式解决营运资金的缺口,往往导致资金使用的浪费。乂如营运资金的来源具冇多样性,比如来源于商业信用、票据贴现的资金,如果管理不善,往往被侵占、挪用。三、 对企业资金管理存在问题的改进措施(一)不断完善资金管控、考核体系企业资金管控体系主要包括:加强内部会计管理、银行账户使用管理、银行预留卬鉴管理、支票管理、重要空口凭证的保管、银行票据及有价凭证的管理、货币资金的记录、收入的记录、现金管理、资金支付管理、资金预算控制为执行管理、建设资金管理、对外担保管理、对外投资管理等内容。考核体系主要是评价检查货币资金的流入流出的控制悄况,涵盖四个方面