文档介绍：--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________A公司财务分析报告A公司财务分析报告内容摘要我是A公司(化名)的一名财务人员,通过在公司的工作实践,结合在奥鹏学****会计学的相关知识,依据国家颁布的会计准则、会计制度、税务规定等相关法律、法规以及本公司制定的相关内部管理制度,现对A公司的收入、费用、成本、往来款的核算及管理进行分析比较,并对分析中发现的问题提出改进建议,为企业内部加强和改善经营管理提供了重要依据。关键词:收入费用成本往来款目录一、公司财务概况………………………………………………………………………………1二、收入情况分析………………………………………………………………………………2三、费用情况分析……………………………………………………………………………3(一)销售费用分析……………………………………………………………………………3(二)管理费用分析……………………………………………………………………………5四、成本情况分析………………………………………………………………………………7五、往来款的核算及管理情况分析……………………………………………………………7(一)2007年12月31日公司资产结构情况分析……………………………………………7(二)应收账款分析……………………………………………………………………………8(三)其他应收款分析…………………………………………………………………………9(四)预付帐款分析……………………………………………………………………………9六、财务分析中发现的有关问题及改进建议…………………………………………………9(一)、加强应收款项的风险控制,加大应收账款的催收力度……………………………9(二)、加强费用预算和控制,建立以部门为单位的费用控制中心,将费用预算分解到部门进行控制管理…………………………………………………………………………………10参考文献………………………………………………………………………………………11A公司财务分析报告一、公司财务概况A公司成立于2003年1月,公司注册资本;人民币600万元,公司经营范围:机电设备及配件、矿山机械与运输设备及矿山载人设备的开发、生产、销售;金属材料的加工与销售。截至2007年12月31日,公司资产总额为5,:万元项目2005年2006年2007年累计完成主营业务收入主营业务成本成本率62%50%45%52%三项费用费用率16%28%32%26%上交税金税率净利润净利润率应收账款余额本期欠款率19%24%34%25% 主要经济指标变化趋势图二、收入情况分析公司近三年收入情况分析表单位:万元项目2005年2006年2007年合计发出商品销售收入回笼资金货款回笼率当年欠收款从上列图表不难看出,公司近三年共发出商品万元,确认销售收入万元,收回销售款万元,三年欠收货款三、费用情况分析公司近三年费用对比分析表单位:万元项目2005年2006年2007年累计完成销售费用管理费用财务费用三项费用合计三项费用率费用变化趋势图(一)、销售费用分析公司近三年销售费用明细表单位:万元项目2005年2006年2007年金额合计金额金额同比增减金额同比增减技术咨询费招待费差费产品运费工资投标费广告费/参展费办公费-其他维修配件手机话费-销售折让-福利费-小车费用---业务包干费-样品及产品损耗-业务宣传费---郑办房租-邮费-仓储保管费---装卸费-小计2007年公司销售费用结构图(二)、管理费用分析公司近三年管理费用明细表单位:万元项目2005年2006年2007年金额合计金额金额同比增减金额同比增减管理人员工资薪金坏帐准备咨询费招待费折旧费差费办公费其他小车费用保险费财务咨询费煤安(MA)福利费职工教育经费路桥费/养路费汽车修理费电话费汽车贷款房租官司专项费用交通费科研试制费-住房费用配件运费水电费诉讼费--食堂费用项目提成聘请中介机构费用低值易耗品摊销董事会费研究与开发费环评费技术转让费员工奖金新产品试制费车辆使用税小计2007年公司管理费用结构图从上述分析显示,公司2007年度管理费用增长过快,管理人员工资福利、咨询费、业务招待费、差旅费、办公费、小车费用都大幅增加,这些费用的增长与实际回款收入的增长不匹配,建议公司董事会加强对管理费用的审批控制,严格把好费用关。四、成本情况分析公司近三年成本对比分析表单位:万元项目2005年2006年2007年合计主营业务收入生产成本其中:原材料工资及福利