文档介绍：1****有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理,完善公司财务制度体系,提高会计核算质量,充分发挥财务人员职能作用,维护财经纪律,确保公司资产的安全增值,制定本制度。第二条本制度适用于公司范围内财务相关工作的管理。第三条公司财务管理以《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》为基本准则。第四条公司财务管理的目的在于实现最佳资产配置,以最大限度地创造价值,有效地增加公司的资本的积累,提高公司经营管理水平,确保各项财产安全、完整和增值。第五条凡涉及公司资金收入和支出、分配和偿还,财产、物资变迁等表现为货币关系的经济事项,需要办理会计核算手续的,都必须依照本制度办理会计手续,进行相应的会计核算。第二章货币资金的管理第六条本公司采用港币为记帐本位币。港币同人民币或其他货币折算,按实际发生之日中国有关外汇管理规定的汇价计算。因汇率变动每年调整一次记帐汇率,其采取每年初一月一日(上年末最后一日的人民币汇率中间价)中国人民银行公布基准中间价汇率。第七条公司的货币资金主要是指库存现金、银行存款和其他形式的现金资产。第八条各项费用的报销,报销人凭费用发生的原始凭证填制费用报销单,按审批权限报批后交财务会计审核,财务会计根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证,出纳人员根据记帐凭证收付款项。报销的原始凭证应符合财务、税务的有关规定,严禁使用假发票、收据和白条报销。第九条严格执行银行有关现金与转帐支票使用范围及限额的规定,切实加强现金的管理。公司对库存现金要求做到日清月结,确保每天的库存现金与帐面一致,银行存款日记账与银行存款对账单每月至少核对一次并按月编制调节表,及时核对相符。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作,严禁白条抵库。第十条公司出纳发生长、短款,结算业务的差错款等,根据具体情况按照规定程序分别计入营业外收入、营业外支出科目;如是出纳员本人责任差错,应由出纳员个人负责赔款,计入其他应收款科目。第十一条严格银行账户管理,银行账户必须由财会人员管理,严禁向其他单位出借银行账户或套取现金。银行账户撤销,必须先与开户银行核对账户余额,查清账款,经主管领导审查同意后,方可办理销户手续。第十二条公司严禁设立帐外账和私设小金库,严禁***私存以及以私人名义用***购买股票、债券和以私人名义用***进行其他经济活动。第十三条支票使用前严禁盖章,使用时必须填写金额、日期、用途。严格控制未2填写金额的支票的签发,确实工作需要的,经办人员依照审批程序,经有关领导签字后,按计划用途和限额使用,并须于三日之内持合法有效发票到财务部办理结算手续。如不慎遗失支票或其他原因造成经济损失的,由当事人负责。严禁签发远期支票和透支支票。第十四条为了加强财务资金的控制管理,必须对资金流通的每一个环节进行核算监督,确保各类资金的使用严格控制在公司制度的范围和权限内,避免风险和损失。第十五条备用金的使用限于因公外出的差旅费和办公用品的零星购置。公司员工非因工作需要,不准借用备用金。因公借款须经上级领导批准,财务审核。借款的一般期限最长不超过30天,否则,按银行贷款利率计收利息,情况严重者将给予纪律处分。第十六条公司员工借款执行前账不清,后账不借的原则,特殊情况由本人证明原因,经领导确认,方可续借。因公出差人员返回后一周内必须办理报销手续,余款如数退交,不得挪用