存货-1存货业务循环内部控制调查表.doc

文档介绍：表3-7 索引号:
(审计机关名称)
存货业务循环内部控制调查表
审计期间____
项目名称:
项目执行单位:
调查内容
是
否
不适用
评价
验收
?
,或向上级主管部门报告?
?
?
?
,是否委派技术专家来监督评价合同的执行情况并批准验收?
,是否有足够的措施来保证由批准付款以外的人员负责验收已付款的货物,并确保其质量标准?
对于采购或接收的设备,是否设立资产登记簿,并定期与仓库记录核对?
保管
?
、性质集中堆放并有醒目的标记?
?
、盘亏是否经报批后入账?
、废损的存货进行了清理?
?
?
?
仓库收发存记录是否定期与会计记录相核对?
调拨或领用
,或将货物用于项目建设上?
、项目协议或转贷协议的规定相符
?
调查内容
是
否
不适用
评价
?
?
、出库单(调拨单或领用单)分别汇总编制?
?