文档介绍：八旗集团资产盘点制度————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 资产盘点制度 第一章总则第一条为加强集团资产管理,保证集团资产的真实、准确、有效、帐实相符,加强相关管理人员的责任心,明确相关人员的责任,特制定本制度。第二条本制度所称资产,是指集团所拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条本制度适用集团及下属事业部、项目部、工程部、驻外办事处及门店。第二章盘点范围第四条存货盘点,包括材料、器具、量具、食堂炊具、包装物、库存商品、办公用品、接待物资、低值易耗品以及各事业部及其公司下属的项目部、工程部、驻外办事处物资、公司展台物品、门店存货等。第五条货币资金盘点,包括现金、银行存款、及各部门备用金、现金等货币资金和有价证券(收据、发票、承兑汇票、银行保函、支票、汇票、印鉴卡、印章、UK等)。第六条固定资产盘点,包括生产设备、办公设备、信息设备、交通工具、模板、量具、器具,各公司下属的项目部、工程部、驻外办事处、门市店固定资产,以及以费用报销形式购入,属保管性质非低值易耗品资产。第三章盘点方式第七条年终盘点:每年春节假期结束后上班第一周进行存货全面盘点。第八条月末盘点:每月月末最后一天,由财务中心主持安排仓库盘点。各事业部、项目部、工程部、驻外办事处、门市店进行自盘或由财务中心派员监盘。第九条不定期盘点:固定资产、货币资金、低值易耗品等以及认为有必要进行盘点的资产,可以进行不定期盘点。第十条抽查盘点:公司财务中心随机对各仓库和门市店进行抽盘。第四章盘点人员安排第十一条年终盘点由各事业部总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的正常进行及异常事项的裁决。集团总部年终盘点由行政中心主任任总指挥,集团财务中心监盘。第十二条主盘人:由各事业部财务部经理担任,负责落实盘点工作的开展及实施,指导盘点工作。第十三条盘点人:负责记录盘点数量,存货分类,原因查找。第十四条清点人:负责清点记录,并与盘点人分段核对确认数量正确。第十六条协点人:负责盘点时,物料的搬运及整理工作。第五章盘点前准备事项第十七条各事业部(各分子公司)、项目部财务组织年终全盘时,应事先招集各相关部门召开盘点协调会,按盘点种类、项目组建盘点小组,拟订盘点计划表,呈报事业部总经理,经核准后,通知各有关部门,限期做好盘点准备工作,并报集团财务中心备案。第十八条各公司财务部负责准备盘点所需表格,对盘点小组的任务进行分配,并对盘点人员进行必要的盘点知识培训,使其掌握正确的盘点方法和熟知盘点流程。仓储部门负责准备相关搬运工具、称量设备等盘点用具以及协点人员。第十九条仓管员负责整理仓库存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。条件充许的,应先自行预盘点。第二十条货币资金盘点,现金类应按币种整理并列清单。第二十一条固定资产盘点各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。第二十二条成品(商品)仓库、项目部仓库、工程部仓库、驻外办事处仓库管理员应事先整理好实物借条等条据,并全部录入物流系统(ERP系统或收发存明细表),核对明细正确。对未提货物全部列出清单或退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。第二十三条材料仓库管理员对已入库原材料,应在物流系统(ERP系统或收发存明细表)中全部办理完实物入库单。对已发出的原